什麼是新加坡家族辦公室？

家族辦公室的原本的概念是為超級富豪設立的，協助富豪打造定製化的財富管理策略，包括投資管理，信託、稅務籌劃、法律服務、傳承等服務。

以務實和親商著稱的新加坡政府，為增強金融服務業的競爭力，2019年推出的13R，13X稅務豁免架構，實質是降低了家族辦公室的門檻，為移民開了一條更精準直接的新路線。

新加坡金融業的核心競爭力不在投資有多強，體量有多大，而在於低稅率，和安全穩定宜居的環境，吸引眾多富豪們和企業來這裡居住、經商、管理財富。

新加坡家族辦公室是當前熱門業務，在過去3年里新加坡家族辦公室設立增長超過7倍，其受歡迎程度從數據上可見一斑。

新加坡家族辦公室13R和13X到底一項移民業務還是一項投資管理業務？

為方便理解甄別，特意用問答形式深度解析新加坡家族辦公室13R 13X 。

Q 為何新加坡家辦會這麼火熱？

全球出海寶：從近年的增長勢頭來看，新加坡家辦蓬勃發展，勢頭迅猛。尤其是近年來大家熟知的一些國際富豪例如谷歌聯合創始人謝爾蓋-布林、對沖基金橋水創始人瑞-達利歐、戴森公司創辦人James Dyson、海底撈老闆張勇等在新加坡設立家族辦公室之後受到了更多的關注。

新加坡家辦之所以有這樣強的吸引力，與全球稅收環境的變化密不可分。隨著經濟實質法案的實施，離岸稅務空間受到極大限制。

新加坡安全穩定宜居的環境，穩定的政治制度，優質的教育資源，嚴格的信息保密，低稅率等也是吸引富豪們青睞原因。

Q 新加坡家族辦公室的13R、13X稅收優惠，具體是指什麼？

全球出海寶：2019年2月的新加坡財政預算案中，新加坡財政部長宣布，針對家族辦公室將給予更優惠的免稅方案：擴大免稅的涵蓋範圍，並將現行的免稅政策13R，13X，13CA章節規定的優惠計劃，繼續延長至2024年12月31日。

13R和13X是新加坡稅法《Income Tax Act 》的第13條中關於由新加坡基金管理公司所管理的基金稅收政策條例。被應用到家族辦公室中簡稱為13R和13X結構。

簡單來講：13R（Onshore Fund Tax Incentive Scheme - 13R）也叫在岸基金稅收激勵計劃，基金設立地必須要在新加坡，但基金往哪裡投資並沒有限制；

13X（Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme -13X）也叫加強版離岸基金稅收激勵計劃，基金設立地沒有限制，基金形式也很靈活，但規模至少5000萬新幣以上。

13R和13X都是由新加坡金融管理局（MAS）主管審批。13R和13X在稅務激勵上效果大體是一樣的，由新加坡家辦管理的基金按照申報的策略獲得投資收入免稅。

Q 怎麼判斷適不適合建構新加坡家族辦公室？

全球出海寶：可以通過以下幾點來評估下自己情況再做決定。例如：海外身份、稅務籌劃、海外資產管理、財富傳承，子女（孫輩）海外教育等需求。 有哪些資產可以通過家族辦公室持有？現金資產、公司股權、海外基金、IPO股權入家辦資產包含（特別是認購的各種私募產品）、海外保單，乃至於其他資產。

申請哪一種架構來成立家辦？資產規模約1000萬新幣(大約5千萬人民幣)，可以搭建13R架構；超過5000萬新幣（大約2.5億人民幣）可以的搭建13X架構。

另外，13系列稅收激勵政策也有窗口期，申請有效期至2024年底，隨著申請的人數越來越多，審核把關的條件只會越來越嚴格，有需求的您需抓緊現有的窗口期！

Q 13X和13R屬於移民政策嗎？

全球出海寶：通過家族辦公室可以辦理新加坡永居身份，和家人一起登陸新加坡生活、學習，也是眾多申請者看中的原因之一。但是這並不是移民政策。 說到移民，大多是指獲得PR（永久居民）身份，新加坡移民局官網公布的可以申請PR分為四大類人群。

第一類：新加坡公民和永久居民的近親屬，即合法配偶、未成年的子女以及新加坡公民的父母；

第二類：外國留學生；

第三類：外國投資者；

第四類：在新加坡工作，持有工作準證的外籍員工。

通過新加坡家族辦公室方式申請EP（Employment Pass）可以歸為第四類人群。在EP持有2-3年後可以攜配偶與21歲以下子女一同申請PR，實現移居新加坡目標，這也是新加坡家辦性價比高的價值體現。 新加坡家族辦公室的優勢在於作為實際控制人有先天優勢獲得EP，一般資料齊全，商業計劃完備的申請1-3個月可以拿到EP。

Q 是不是投資人只需在新加坡設立家族辦公室，就可以達到以上所說的目的？

全球出海寶：設立家族辦公室只是第一步，家族辦公室架構搭建本身並不複雜。 以13R結構為例，需要註冊兩家新加坡公司，開通銀行帳戶，準備符合金管局要求的商業計劃書（預申請），再由律師或代理機構協助申請EP、提交稅收激勵申請。

獲得批准後家族辦公室的運營管理才是重點。

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