在新加坡申报2024年所得税

国民服役救济——完成国民服役的居民有资格获得国民服役救济；

养老金减免——根据中央公积金减免制度，养老金缴款每月最多可减免6000新元（到2026年为8000新元）；

母亲退税——纳税母亲可享受三种减免：职业母亲子女救济；祖父母照顾者救济；外籍家庭佣工税

远程工作成本——如果需要在家工作，可以报销账单中的部分（如电费和煤气费）；

配偶救济——如果配偶每年收入高达4000新元，可以申请2000新元的救济；对于残疾配偶，这一数字增至5500新元。

新加坡的纳税人每年最多可扣除8万新元。

在新加坡注册税务

需要获得税务参考号(TRN)才能在新加坡缴纳所得税，可以通过使用国家注册卡或外国身份证号码(FIN)在IRAS网站上注册来申请。人们可以通过纸质或在线方式提交纳税申报表。IRAS网站提供了有关如何填写这些表格的更多信息，纸质申报的截止日期为4月15日；在线申报的窗口期为3月1日至4月18日。当选择提交纸质申报表时，需要通知IRAS。这将会在2月或3月收到申报表，需要填写哪种表格取决于个人身份状态：

纳税居民：表格B1

个体经营者：表B

非居民：表格M

新加坡所得税咨询

如果对在新加坡提交所得税申报表有具体问题，应该考虑听取专业人士的建议。雇佣新加坡特许税务专业人员(SCTP)认证的税务专业人员，新加坡特许会计师协会(ISCA)是会计专业人士的主要服务机构。

常见问题

个体经营者有税收优惠吗？

新加坡要求个体经营者将其收入作为营业收入申报。作为个体经营者，可以设置自己的12个月会计期，即计算利润和亏损的期间。许多个体经营者选择标准日历年。个体经营者可以从他们的纳税申报表中扣除一系列业务费用，如员工、财务、专业和运营成本。在提交纳税申报表时，需要准备一份账目报表，包括损益表。如果年收入低于20万新元，可以提供一份由收入和损益组成的两行报表。如果收入超过20万新元，需要提供一份收入、损益、支出和调整后损益的四行报表。

如何缴纳新加坡所得税？

IRAS建议通过银行转账支付所欠税款。可以一次性支付税款，也可以将其分为12个无息月付款。如果被拖欠退税，IRAS将在30天内通过系统自动将其记入个人账户。低于15新元的退款将用于抵消个人未来的纳税义务，而不是退还到银行账户。

如果不按时缴纳所得税怎么办？

如果在纳税申报表上犯了错误，可能会面临处罚。如果错误被视为意外，最高罚款为所欠税款的200%（即最高5000新元）。在极端情况下，可能面临长达三年的监禁。故意逃税的最高处罚为400%（即最高50000新元）和最高五年监禁。对于不太严重的意外错误，可以自愿披露并支付罚款，而无需采取进一步行动。未按时纳税将被处以所欠税款5%的罚款。这意味着，如果欠3000新元的税，罚款将是150新元。60天后，每月将额外支付1%，最高不超过12%。可以通过IRAS网站提出上诉。如果在纳税方面遇到问题，也可以申请付款计划。