新加坡家族辦公室也在經歷重大轉型，並以最快速度適應著當前的經濟形勢與超高凈值人的家族發展，家族辦公室行業愈發成熟，如今的家族辦公室不僅僅是財富管理實體。
它們已經擴大了業務範圍，涵蓋了從投資管理和稅務規劃到慈善事業和下一代教育等廣泛的服務。這種演變反映了富裕家庭不斷變化的需求和期望。
近年來，新加坡針對家族辦公室的政策持續調整，以吸引全球高凈值家庭，同時確保財富管理行業的健康發展。這些變化主要體現在以下幾個方面：
新加坡家族辦公室發展趨勢
在2022年第一周，新加坡稅務局（IRAS）對《新加坡所得稅法案》（Singapore Income Tax Act, SITA)中的家族辦公室稅務豁免政策第13R政策進行了更名：13X 改為13U；13R 改為13O；13CA 改為13D。
一、近年家族辦公室政策變動梳理
A：提高門檻
金管局（MAS）在2022年4月18日開始實施對13O和13U計劃的調整：
1）管理資產規模(AUM)
13O：需達到1000萬新幣，並在未來兩年內增長至2000萬新幣。（原政策為500萬新幣）
13U：最低資產管理規模為5000萬新幣。（保持不變）
2）本地投資要求：
基金需將至少10%的資產（或1000萬新幣）投資於新加坡的投資工具，如股票、、債券、房地產投資信託（REITs）等。（原政策無本地投資產品要求）
3）僱傭投資管理人：
-13O需至少聘用2名投資管理人員，可以是非家族成員也可以不是。（原政策為至少1名投資管理人員）
-13U需聘用至少3名投資管理人員，其中一名必須是非家族成員。（原政策無非家族成員僱傭要求）
4）架構年度支出：
需滿足最低商業支出要求。
-13O：根據資產管理規模，每年20萬-100萬新幣的商業支出 （原政策要求是20萬新幣）
-13U：根據資產管理規模，每年50萬-100萬新幣的商業支出 （原政策要求是20萬新幣）
B：家族辦公室定義與運營要求的明確
金管局明確了家族辦公室的定義，即僅為單一家族提供服務，不得對外提供第三方資產管理服務。
實質性要求：強調家族辦公室需在新加坡擁有實際運營的辦公場所和人員，以避免「空殼」公司。
C：稅務優惠延長
配合2024年2月16日宣布的財政預算案聲明中的調整，符合資格的基金在所得稅法令的13D、13O和13U計劃下，享有稅務優惠的截止日期，從2024年12月31日延至2029年12月31日，延長期為五年。
-翼新文章報道點擊可閱讀：新加坡家辦稅務優惠延長五年，長期投資者已開始布局！
D：審批速度提高
在2024年3月份發布的新政中規定了新提交的家辦申請流程將精簡化，審批速度大有提高。
變更政策主要針對申請流程和審批時間更新：
E：背景審查
在2024年8月5日金管局推出了新的政策要求：自2024年10月1日起，所有新的單一家庭辦公室基金公司稅務優惠申請必須提供由金管局指定的6所服務提供商準備的背景審查報告。
目前，金管局指定的背景審核服務商(ScreeningServiceProviders，簡稱SSP)共六家，它們是Avvanz、BDO Advisory、DCFrontiers、安永(Ernst &YoungAdvisory)、畢馬威(KPMGServices)，以及普華永道(PwC)。
政策支持與監管優勢
新加坡家族辦公室
ESG（環境、社會、治理）投資的鼓勵
新加坡政府積極推動ESG投資：
在家族辦公室設立稅收激勵時鼓勵其將資金投向可持續發展領域。
推出綠色債券和ESG基金作為投資工具。
部分13O和13U的申請人將更容易獲得批准，若其投資計劃包含顯著的ESG內容。
人才政策的變化
家族辦公室人才引進計劃：
新加坡允許家族辦公室高管及其家屬申請優先通行的居住簽證計劃（例如《新加坡經濟發展局（EDB）》的全球投資者計劃）。
吸引具備全球投資經驗的專業人士進入新加坡工作。
專業化培訓：政府與金融機構合作，推出針對家族辦公室運營的專業課程，例如新加坡國立大學和新加坡管理大學的財富管理課程。
合規與透明化要求
稅務申報：家族辦公室需滿足國際稅務合規要求，包括遵守《稅基侵蝕與利潤轉移（BEPS）》以及《通用報告標準（CRS）》。
反洗錢措施：政府要求家族辦公室採取更嚴格的反洗錢和盡職調查程序，確保資產來源的合法性。
穩定的法律環境
新加坡擁有穩定且透明的法律體系，為家族財富的保護和傳承提供保障。
監管靈活性
新加坡金管局（MAS）對家族辦公室採取靈活但嚴謹的監管方式，確保新加坡作為財富管理中心的聲譽，進一步優化其全球競爭力。
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{nextpage}財富積累與區域需求
亞洲財富增長：亞太地區財富的快速增長，尤其是中國和東南亞國家的高凈值人群增多，催生了家族辦公室需求。
財富傳承需求：隨著家族企業創始人逐步老齡化，家族辦公室成為管理財富傳承的重要工具。
多元化投資機會
本地和區域市場機會：新加坡的地理位置使其成為進入東南亞市場的門戶，吸引投資者關注科技、綠色能源和房地產等領域。
私人市場投資：許多家族辦公室越來越多地參與私人股權、風險投資和其他非傳統資產的投資。
新加坡的政策變化體現了平衡全球吸引力與本地經濟貢獻的策略。對家族辦公室來說，雖然設立和運營的複雜性有所增加，但新加坡依然因其穩定的環境和政策支持，保持了對全球高凈值家庭的強大吸引力。