新加坡家办新时代：强化监管，财富管理何去何从？

新加坡交通部长兼财政部第二部长徐芳达1月14日出席瑞士银行(UBS)举办的2025年亚洲财富论坛的炉边谈话时透露，新加坡家族办公室领域的增长持续强劲，截至2024年底，共有超过2000个获得金管局颁发税务优惠的单一家办在新加坡落户，较前一年强劲增长逾40％。

家族办公室面临的挑战

新加坡金融管理局(MAS)在过去两年内对家族办公室的资产管理规模门槛进行了两次重要调整。具体调整细节如下：

13O和13U税务优惠规则的调整展现了其在吸引高质量家族办公室的同时，强化监管合规性与本地经济贡献的双重目标。

新规通过取消资产管理规模与职业投资人要求的宽限期，确保家族办公室在申请时即具备专业化运作能力，并对新加坡市场产生即时影响；而对本地运营开支和投资范围的细化，进一步增强了家族办公室对本地金融服务和绿色经济发展的支持。

然而，这些更高的准入门槛可能对新兴市场的中小型家族办公室形成挑战，尤其是那些暂时无法满足严格资产规模和专业化要求的申请者，可能转向竞争较小的财富管理中心。

另外，需要注意的是，自2024年10月1日起，所有针对家族办公室管理的基金工具的新税务优惠申请必须附有由筛查服务提供商出具的筛查报告。MAS只接受来自下列筛查服务提供商的报告：

Avvanz Pte. Ltd.

BDO Advisory Pte. Ltd.

DC Frontiers Pte. Ltd.

Ernst & Young Advisory Pte. Ltd.

KPMG Services Pte. Ltd.

PricewaterhouseCoopers Professional Services Pte. Ltd.

监管框架的演进与合规要求

得益于其稳定的政治环境、灵活的税务政策以及成熟的金融市场，新加坡吸引了大量来自世界各地的超高净值个人和家族设立家族办公室。然而，随着全球财富管理行业的不断发展，家族办公室在运营过程中也面临着日益复杂的挑战，尤其是在反洗钱（AML）和合规方面。

近年来，全球洗钱案件频发，尤其是如1MDB案件等重大丑闻的曝光，更是让各国金融机构对洗钱风险高度警觉，家族办公室面临着愈发严苛的反洗钱法规要求。为应对这些挑战，同时进一步强化金融体系的透明度与公信力，MAS将针对单一家族理财办公室，推出新的统一豁免许可框架。一旦生效，单一家办必须符合特定条件，才能在新加坡运行。

金管局将在适当时提供有关框架生效的进一步详情。新框架一旦生效，现有的单一家办将有1年时间准备。MAS拟议的单一家办框架中的重点：

非家族成员也可以参与基金公司的投资，但名下的资产管理规模或股份不得超过10%；

家族成员的定义将扩大至姻亲关系，合法领养的子女和继子女也包括在内；

年度申报须列明所有开户的银行；

财年结束后的四个月内提交年报；

2024年11月16日起，金管局将不再接受线上新单一家族办公司申请。任何新申请将从2025年1月2日起通过MAS新线上系统进行提交。

尽管MAS还未对以上要点发布任何明确推行的官方法案，只是初步拟定了政策框架，但是这一系列拟议的改革凸显了新加坡在规范和提升单一家族办公室监管标准方面的决心。

数字化服务与未来发展

新加坡金融管理局(MAS)宣布，将于今年推出全新的税务措施线上平台，以优化家族办公室申请税务奖励计划的流程，并大幅缩短审批时间。该平台将全面取代现有的线下申请方式，实现在线材料提交与实时进度查询，提升审批效率。

目前，家族办公室申请税务奖励的审批时间已从最长18个月缩短至6至9个月。随着新平台的上线，预计审批时间将进一步缩短至3个月。此外，申请流程也将优化为一站式操作，不再需要分阶段提交，提高整体便利性。

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