每年報稅季，你準備好了嗎？

新加坡實行全球公認的低稅率體系，但這並不意味著可以忽視報稅。無論你是本地居民還是持有工作準證的外籍人士，只要在新加坡有收入，就必須依法進行申報。

**2024年的個人報稅已經啟動，你是否了解自己的稅務義務，並充分利用了所有合法減免？**今天，我們就來詳細解析新加坡的個人所得稅制度，幫助你做好財務規劃，減少稅務壓力！

1. 誰需要報稅？

如果你是新加坡稅務居民（即在新加坡居住滿183天的個人），並且年收入超過 S$20,000，你必須向**新加坡稅務局（IRAS）**申報所得稅。 如果你的年收入低於S$20,000，則無需報稅，但仍需確認你的稅務身份，以避免未來可能的稅務問題。

自僱人士、自由職業者 也需要報稅，並提交收入證明（如銀行流水、客戶付款記錄等）。

2. 報稅時間及方式

報稅時間：

電子申報截止日期：2024年4月18日

紙質申報截止日期：2024年4月15日

報稅方式：

電子報稅（推薦）：使用IRAS官網的myTax Portal提交，安全便捷。

紙質報稅：需填寫相關表格並郵寄至IRAS，但建議優先選擇電子報稅，處理速度更快。

3. 2024新加坡所得稅稅率（居民適用） 新加坡採用累進稅率（Progressive Tax Rate），收入越高，適用稅率越高。應稅收入（新幣）稅率

注意：非稅務居民適用單一稅率 15% 或更高，請根據個人情況查詢具體稅率。

4. 如何合法減免個人所得稅？ 報稅時，利用各種稅收減免（Tax Reliefs），可以有效降低應納稅額！以下是2024年最重要的稅務減免措施

（1）個人免稅額（Personal Relief）

適用於所有稅務居民，系統自動計算，符合條件的納稅人可享受S$1,000 - S$8,000不等的免稅額度。

（2）配偶/扶養減免（Spouse/Dependent Relief）

配偶減免：如果配偶年收入低於S$4,000，可申請S$2,000的稅務減免。

扶養父母減免：如果贍養年滿55歲以上的父母，可獲得 S$9,000 - S$14,000 的免稅額度。

（3）子女撫養稅務減免（Child Relief）

每個子女可享S$4,000 - S$7,500 的免稅額度，具體數額取決於子女是否是新加坡公民。

（4）CPF 公積金減免

受僱人士的 CPF（公積金）繳納部分是免稅的，可有效降低個人應稅收入。

（5）自僱人士的收入減免

自僱人士可以扣除經營費用（如租金、員工薪資、設備購置等），以減少應稅收入。

（6）繼續教育稅務減免（Course Fees Relief）

如果你在2024年參加了與工作相關的培訓課程，最多可申請 S$5,500 的減免。

（7）慈善捐款稅務減免

向政府認可的慈善機構捐款，可獲得 250% 的稅收減免！

5. 如何確保報稅無誤？

合理規劃收入和減免額度，以便在法律範圍內最大程度減少納稅額。

確保收入申報準確：不管是工資收入還是自雇收入，確保所有數據與稅務記錄一致，避免誤報或漏報。

利用所有可用的減免：如CPF、公積金、課程費用、慈善捐款等，優化你的報稅策略！

按時提交報稅表格：逾期未報稅可能會面臨罰款，務必在4月18日前完成申報。