新加坡税务与反诈治理：虚假报税、伪造文件，董事长被监禁22个月
2025-04-01 静姝 1715近年来，新加坡持续强化税务合规与反诈执法力度，通过严惩违法行为维护市场秩序。
今天，我们将以两起典型案例为切入点，剖析新加坡在税务监管与反诈机制上的治理逻辑，揭示其“零容忍”态度背后的法治深意。
一、案件回溯：高额代价警示违法成本
1、 “99对1”房产交易造假案：母子双陷囹圄
2025年，一对母子因在房产交易中向税务局提供虚假信息被判监禁两周。
案件核心在于双方通过“99对1”的产权比例分配（即一方持有99%、另一方1%），刻意压低房产估值以逃避印花税。
新加坡税务局（IRAS）调查发现，实际交易金额远高于申报价格，母子二人合谋伪造文件的行为构成税务欺诈。法庭判决强调，此类行为不仅损害税收公平，更破坏市场诚信，故需以监禁刑强化震慑。
图/来源于联合早报
2、集团董事串谋骗津贴案：重罚企业失信
同年另一起案件中，一名企业董事联合多家公司虚构交易，骗取标新局（SPRING Singapore）8.5万新元津贴，最终被判监22个月。
调查显示，该董事通过伪造合同、虚报项目支出等手段套取资助，其行为直接触犯法律。
法官指出，滥用公共资金的行为侵蚀社会信任，必须从严惩处以儆效尤。
图/来源于联合早报
二、法律框架：严规密网筑牢防线
新加坡针对税务与诈骗行为的法律体系以“严立法、强执行”为特点：
1、税务合规：精准打击逃漏税
新加坡规定，房产交易需按市场价或成交价较高者计税，隐瞒交易实情者可面临最高逃税额4倍的罚款及监禁。
新加坡要求企业及个人如实申报收入，虚假申报者可被处以罚金、监禁或两者兼施。
2、反诈治理：全方位遏制欺诈
新加坡将诈骗列为重罪，最高可判10年监禁并处罚金。
新加坡反炸措施覆蓋数字化欺诈场景，确保新型犯罪无所遁形。
此外，新加坡推行“协同监管”模式，税务局、警方、企发局等多部门数据互通，通过人工智能筛查异常交易，实现“事前预警—事中拦截—事后追溯”的全链条管控。
图/来源于联合早报
三、社会效应：法治如何重塑商业生态
1、提升企业合规意识
严苛的违法成本迫使企业将合规置于战略高度。据2024年新加坡工商联合总会调查，85%的企业已增设内部审计岗位，较五年前增长40%。
2、巩固国际金融中心信誉
透明、公正的法治环境持续吸引外资。2025年《全球金融中心指数》显示，新加坡蝉联亚太区榜首，其反洗钱与反欺诈评级达AAA级。
3、增强公众对制度的信任
两起案件的公开审理彰显司法公正，民调显示认为此举有效遏制了“钻空子”心态蔓延。
图/来源于联合早报
四、专业人士：合规不是成本，而是竞争力
新加坡国立大学法学院副教授陈敏指出：“法治的威慑力在于让违法者意识到‘得不偿失’。企业若将资源投入合规建设，反而能在ESG（环境、社会与治理）评级中获得长期优势。”
税务律师黄文胜补充道：“新加坡执法机构擅长‘穿透式审查’，即使交易结构复杂，亦能溯源至实际受益人，企业切勿心存侥幸。”
图/来源于联合早报
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