科普贴！香港与新加坡的税收比较

香港与新加坡的税收政策比较

香港和新加坡离岸公司由于当地健全的法律和发达的金融体系常见于“走出去”企业海外投资架构中间层，那么香港或新加坡哪个是更佳的选择呢？

我们都知道香港拥有宽松的免税额制度以及优惠的税收制度，吸引了众多投资人注册香港公司。香港以属地为征收税项的基础，只对来自香港的利润及收入征税。与内地情形不同，香港没有增值税和营业税，主要直接税是利得税（企业所得税）、薪酬税（个人所得税）和物业税。

而新加坡是仅次于香港的世界自由港，新加坡金融环境优良，税率低，为企业提供优惠的税收制度，因此，内地企业十分热衷于注册新加坡公司。新加坡的企业所得税统一税率为企业纯利润的17%，这在全世界都属于较低的企业所得税。而新成立公司、或者小型企业，还可以普遍享受税务优惠，所以实际缴纳的企业所得税通常低于17%。新加坡全国采用统一税制，所以不存在中央和地方两级税务，主要的税种有：企业所得税、个人所得税、消费税、不动产税等。

　　新加坡是自由港，因此大多数商品在进出口时关税为零。只对极少数产品征收进口税，例如烟草、酒类、石油和汽车等。新加坡出口商品一律免税。2018年新加坡将货物和劳务税从7%提升至9%。

企业所得税 - 新加坡

新加坡企业所得税率为17%，但新加坡公司每年都可享受部分免税和免税待遇。

新加坡初创企业(首三年)所得税免税计划

另外，新加坡税务局给予企业额外的税务回扣，回扣比例是缴交税的 25%（顶限 1 .5万新币）超过3年企业所得税是17%。

政府会根据每年的经济情况和财政预算，推出补贴，补贴比例每年都不一样。除这两类公司外，所有新公司均可享受税务优惠政策：主要从事投资控股业务的公司;和从事房地产开发销售，投资或投资和销售的公司。

企业所得税 - 香港

香港企业所得税实行两级累进税率，200万以下利润适用8.25%低税率，200万以上利润适用16.5%税率。香港全境实行自由港，没有专门针对自贸区的税收政策，但规定在进入香港保税仓时对于应课税品无需缴纳税款。

个人所得税-新加坡

新加坡个人所得税税率：0-22%

目前新加坡居民纳税人和非居民纳税人适用不同的税率。居民纳税人会被按照渐进税率来征税（0%至22%）。应课税收入，是您的商业/贸易收入，加上任何其他个人收入，然后减去所有可扣除的项目、减免和回扣。

对于非居民个体，您的工作收入，将按照15%的税率，或居民税率来征税，以较高的税额为准。

个人所得税 - 香港

香港的个人所得税称为薪俸税，纳税人是在香港任职、受雇而取得所得的个人。2018/19课税年度及其后（2018年4月1日及2019年3月31日）税率为：

港币收入

税率

除此之外，香港对于已婚人士、子女、供养父母、单亲家庭等均有不同程度的免税额。

其他税制税种

新加坡

消费税：新加坡消费税的税率为7%，相当于增值税。但从明年起，税率上调至8%，到2024年时候，税率将调整为9%。住宅财产的销售和出租以及大部分金融服务可免征消费税，出口货物和服务的消费税税率为零；

不动产税：

新加坡公民：如果你在新加坡拥有1间住宅房产， 应支付的额外印花税金是买价/市价的的17%，以其的较高者为准来计算。如果你在新加坡拥有2间或以上的住宅房产， 应支付的额外印花税金是买价/市价的的25%， 以其的较高者为准来计算。

新加坡永久居民：如果你在新加坡没有拥有任何住宅房产， 应支付的额外印花税金是买价/市价的的5%，以其的较高者为准来计算。如果你在新加坡拥有1间住宅房产， 应支付的额外印花税金是买价/市价的的25%，以其的较高者为准来计算。如果你在新加坡拥有2间或以上的住宅房产， 应支付的额外印花税金是买价/市价的的30%， 以其的较高者为准来计算。

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