在新加坡，个人所得税和减免政策您了解吗

在新加坡的外国人需不需要报税？

新加坡的纳税居民（tax resident）都需要在这段时间里完成上一年 1月 到 12月 的个人所得税申报。

任何个体（公司和个人）在新加坡发生或来源于新加坡的收入，或在新加坡取得的收入都属于新加坡应税收入，都需要在新加坡纳税。所以新加坡人去其他国家工作，不需要在新加坡纳税。

而对于外国人来说，如果在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住（合理的临时离境除外）或者工作（作为公司董事的情况除外）超过 183 天，就属于纳税居民（tax resident），需要交个人所得税。

多少收入需要报税？

新加坡个税基本情况

在新加坡，个人所得税的大部分申报内容其实就是工资。如果你是房东，则租金收入也应计为应纳税收入。

扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在 0-22% 之间 ，相比中国或欧美国家那是低了一半以上。

例如：

年总收入$35,000, 前30,000的税额为$200，余额5,000的税额是5,000X3.5%=$175, 所以总税额为$375。

年总收入在$20,000以下，恭喜你不用纳税！

理论上来说，即使年收入低于$20,000，依然需要在网上提交材料进行申报，只是不需缴纳，除非收到税务局的信，明确指出你不需要申报了。

什么时候报税?

新加坡个人所得税报税时间是在3月1日到4月18日。纳税年度是自然年度+1，比如现在，纳税年度是2022，对应的是自然年2021，也就是要报2021年的个人所得税。

注意，在报税期限内不呈报所得税者或呈报不实资料者将受处罚！

如何申报个人所得税

1. 您可以选择在线或通过邮件提交报税表

2. 新加坡税务局（IRAS）将根据要求向您发出适合您的报税表格。线上表格将在每年的3月1日提供。

3. 报税表格一览：

税务居民个人 – 表格B1自雇人士 – 表格B非居民个人 – 表格M

4. 提交报税表格后，您将于五月至九月收到评估通知或税单。

5. 税单将注明您必须支付的税额。如果有异议，您需要在30天内（从税单标识的日期算起）通知税务部门，并说明理由。

无论您是否已通知税务局有关您的异议，您都必需在收到评估通知后30天内支付全额税款。

收到税务局出具的缴税通知说明Notice of Assessment后，可以根据自己的情况，选择以下其中一种方式支付税款：

· 自动扣款（GIRO）

· Paynow（扫描QRcode）

· 网银支付

· DBS Paylah

· 电话银行（仅对DBS/POSB，OCBC和UOB开放）

· 在ATM上缴费（仅对DBS/POSB和OCBC开放）

· 在AXS在线平台或AXS机器上缴费

· 邮政自助服务器（SAM）在线平台和站点

· NETS（仅限邮局服务台）

· 信用卡支付（AXS站点）

· 支票

· 电汇、VBOX

税务局鼓励纳税人选择GIRO的付款方式，通过GIRO可以直接从个人银行账户支付税款，省去排队麻烦，也会避免支付延迟等可能会带来的问题，同时政府还为选择GIRO的纳税人提供12个月的免息分期付款。

没有GIRO的人可向税务局索取一份申请表格申请：

6. 延迟报税（或没有报税），将被罚款。请注意，IRAS可能会对不报税或不缴纳税款的人采取法律行动。

海外收入的税务处理

在新加坡，2004年1月1日或之后在新国收到的海外收入不应课税。该规定适用于所有支付进入新加坡银行户头的海外收入。因此您不需要为海外收入报税，除了以下的例外情况：

1. 若有以下情况，则海外收入应纳税：

· 通过在新加坡的合伙生意获取的收入。

· 您的海外工作也是您新加坡的工作的一部分。

· 您代表新加坡政府在海外工作。

2. 如何申报应纳税的海外收入：

对于应纳税的海外收入，您必须在“就业收入”、“贸易收入”或“其他收入”（以适用者为准）项目申报。

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