【高净值·资产隐形与信息保护】（三）信托

此外，新加坡信托的组成结构不仅多样而且还具有很高的灵活性与便利性，这样更有利于将信托资产包括收益进行分配。哪怕受托人已经离世，信托依旧可以以与遗嘱承办的相似手续，向有关受益人进行信托资产以及收益的分配，且期间资产并不会出现被冻结的情况。

4.资产保护

如果委托人破产或清算，新加坡信托不会无效或可撤销。但是，如果新加坡法院能够证明委托人在设立信托时意图欺骗他/她的债权人，则委托人的债权人可以撤销该信托。

在新加坡，资产可以随时添加到信托中，并且免受特留分继承权的影响（前提是委托人有能力将财产转移到信托中），向非居民受益人进行分配时，还可以免征新加坡所得税。

04 新加坡信托的类型

1.私人家族信托

私人家族信托是指信托机构受到个人/家族的委托，代为管理或处置家庭财产，当委托人去世之后，信托公司将依然根据委托人的意愿收取和分配资产，如果委托人发生离婚分家产、死亡或被追债，这笔钱都不受影响。

私人家族信托主要为了家庭财富的保护和传承，利用信托保护家族资产免受债权、外汇管制或政治影响的损害。

私人家族信托具有高度安全性，其内容严格保密，可以较好地保护家族隐私。且设立家族信托后，资产所有权就实现了剥离，委托人的任何变故，都不会影响信托财产的存在。

2.遗嘱信托

遗嘱信托，指的是以遗嘱方式来进行信托的设立，其属于不可撤销信托的一种，生效期于委托人辞世之后。一般适用于委托人有意愿将财产传承给指定的年幼子女或者有特殊需要的受益人。

3.慈善信托基金

慈善信托基金的对象具有永久性、且非特定。这类信托享有税收的减免及豁免政策，但却无法进行受益人的指定。

4.集体投资信托

集体投资信托是完全以投资为目的。它包括信托基金、商业信托和房地产投资信托。然而，这种类型的信托往往是高风险，高收费的。

5.可撤销信托

这种类型的信托可以终止、取消或更改。但是这种信托也需要缴纳遗产税。并且其不对委托人破产后的信托资产进行保护。

6.不可撤销信托

该信托与可撤销信托相反，若委托人破产之时，信托设立已超五年，则其信托资产就会被保护。

7.资产保护信托

资产保护信托的主要作用就是对资产进行保护，使资产独立于投资风险、破产牵连等之外。这类信托是为了保护委托人的资产免受投资或者业务损失的影响。投入资产保护信托的这部分资产将不被视为委托人财产的一部分。因此，如果委托人破产，他保护资产不受债权人的侵犯。投入这类信托的资产将在委托人去世后分配。

8.全权信托

此类信托赋予了信托人全权决定财产的分配权力，即财产分配对象、份额以及时间，其意味着受托人在管理资产方面的权利相当高，甚至可以自行决定该资产的受益人。一旦受托人破产，其资产将受到保护。

05 新加坡信托的架构组成

1.委托人

委托人可以来自任何国家，可以是自然人或法人。他们需至少年满18岁，并且拥有健全的资产，将所有权转让给受托人。

2.受益人

受益人可以是居住在任何国家的自然人或法人实体，他们可以获得信托的利益。委托人也可以是受益人。

3.受托人

新加坡许可和监管可以被任命为受托人的专业受托人服务公司。但是，调解员可以自由指定投资银行或其他公司或可信赖的顾问。另一个越来越受欢迎的是聘请私人信托公司“PTC”。

私人信托公司

私人信托公司“PTC”是一家专门为作为某一特定信托或一组相关信托的受托人而成立的公司，其目的是拥有和管理委托人的信托。私人信托公司深受希望保留对家族信托管理控制权的超高净值家庭欢迎，这可以通过任命委托人的家庭成员或其顾问进入私人信托公司的董事会来实现。

新加坡私人信托公司无需持有信托营业执照。该豁免的原则是，新加坡私人信托公司只向家族信托及其相关信托提供信托服务，不向公众招揽信托业务，也不向公众提供信托服务。

4.保护者

可以指定一名自然人来监督受托人的行为，就像监督员有权否决受托人的行为一样。这被称为保护受益人权利的“保护者”。信托契约可以为保护者提供许多权力，包括增加或替换受托人，补偿受托人或增加受益人。

06 如何设立新加坡信托？

一般来说，信托不需要注册，只需要一份法律文件，说明委托人创建信托的意图、信托管理的资产性质以及该信托的可识别受益人。在信托文书以及可选的信托契约起草和签署后，委托人可以将资产转移给正式创建信托的受托人。如果委托人使用私人信托公司，则必须先将其单独注册为公司。

设立新加坡信托的流程如下：

1.明确委托人家庭成员基本情况，列出当前的主要诉求；

2.明确委托人设立信托的目的；

3.列出拟转入信托的资产清单；

4.选择合适的信托公司作为受托人；

5.出具信托计划；

6.确定信托的各个角色，包括：委托人、受益人、投资顾问与分配顾问；

7.如需要，还需指定信托的保护人，一般由非受益人的近亲属或专业机构出任；

8.确认信托协议；

9.设立控股公司，开设银行账户；

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