新加坡公积金的前世与今生

2023-01-05 缘分 33191

下面具体来说说每个CPF户头的用法～

普通账户（Ordinary Account）- 即通常理解的住房公积金户头，最低年利息2.5%，占缴纳最大比例23%，主要用途有：

* 房产相关支出：政府组屋HDB和私人住宅Condo（包括别墅Landed）房屋购置首付和按揭，律师费，HDB的维修费，以及Landed部分改建费。需要注意的是，房产出售时，通过CPF还款的部分要连本带OA利息返回自己的CPF OA账户，下次购房可以继续使用。

* Home Protection Scheme(家庭保障计划) - 如果用CPF还房贷，默认会用OA为你购买一份保额为贷款余额的意外保险HPS，直到还清贷款或受保人意外身故/终身残疾为止，可自己主动申请取消保险。

* Dependants' Protection Scheme(家属保障计划) - 10-60岁的用户自动默认受保的意外险，保额46,000新币，由第三方保险公司运营，可自己主动申请取消保险。

* Investment (CPFIS-OA) - OA投资计划，需要在三家本地银行（DBS/UOB/OCBC）之一开设CPFIS账户才能进行投资，OA存款余额2W以上部分可用于投资黄金/股票/基金类第三方理财产品，理财产品由基金、保险公司等第三方提供，清仓时所有本金加获利必须全额返回OA户头。

* 教育贷款计划 - 可申请MOE Tuition Fee Loan 支付子女本地几所大学的学费，仅以贷款方式发放，日后需要返还CPF户头。

保健储蓄账户（Medisave Account）- 顾名思义，这是政府的强制全民医保账户，最低年息4%，你可以用它来：

* 支付保险保费，比如CPF提供的MediShield Life(终身健保) 和Integrated Shield Plan(综合保险计划)。

* 支付手术、住院费，部分门诊费，医学检查费，康复费，慢性疾病治疗费，临终关怀等等。

* 支付产检，人工助孕，婴儿生产费。

与OA不同，MA账户是有总额限制的，2023年最新上限为68500新币，超过限额的缴纳将自动转存到SA户头。

特殊账户（Special Account ）和退休账户（Retirement Account ）- 这部分就是养老存储和保险，55岁之前养老储蓄在SA户头内，55岁时CPF会为你开始新的退休账户RA，并将SA和OA户头的余额合并到RA账户以供退休后使用，SA/RA也提供最低4%的年息。

* Investment (CPFIS-SA) - 跟OA投资计划相同，需要在三家本地银行之一开始CPFIS账户才能进行投资，SA存款余额4W以上部分可用于投资黄金/股票/基金类第三方理财产品，理财产品由基金、保险公司等第三方提供，清仓时所有本金加获利必须全额返回SA户头。

* 支付CPF Life即终身养老保险，可选基础/全额/增强三种养老保险计划，分别需用RA账户的余额支付99,400 / 198,000 / 298,200新币（2023年标准），从65岁至去世，均可每月领取几百至两千多新币的养老金，多存多取。存够全额养老计划Full Retirement Sum (FRS)以外的养老金，可自行随意提取，未存够的则只能最多提取5000新币。

除了从月薪和奖金缴纳公积金以外，个人还可以为自己和家属的医保、养老账户充值，新加坡为了鼓励大家对自己的医疗养老负责，对个人充值给予8000新币个税申报减免，给特定家属充值享受另外最高8000新币个税申报减免，但前提是MA未满68,500新币，SA未满Full Retirement Sum (FRS)要求的198,000新币（2023）。即给自己的SA（55岁以下）或RA（55岁以上）或MA每年现金充值（支持Paynow QR）最多8000新币，在下一年的IRAS个税申报中报税额就可以扣除最多8000新币 -- 对于年薪12万新币以上的，实际可以少交约$8000x15%=$1200的税。给父母或祖父母还可以充值8000新币并享受税收减免；如果给配偶充值，配偶的上一年总收入不超过4000新币才可以享受个税减免。即理论上每年CPF现金充值最高可以享受$16000个税申报减免。需要注意的是，现金充值SA/RA的部分在55岁之后是不可以提取的，哪怕满足所有提取条件，现金充值部分只能作为65岁的养老金按月发放。