文章目錄：

• 新加坡購房需要繳納哪些稅
• 購房後還需繳納哪些費用
• 新房購買完全流程
• 二手房購買完全流程
• 貸款流程

新加坡購房需要繳納哪些稅

在新加坡購置房產，作為買方，會涉及到兩種印花稅：買房印花稅(Buyer’s Stamp Duty，簡稱BSD)和額外買房印花稅(Additional Buyer’s Stamp Duty，簡稱ABSD)。

一、印花稅（STAMP DUTY）

印花稅是一種與房地產有關的稅收。不論居民身份、不論國籍，在新加坡買房時，買家都必須繳納印花稅給新加坡國內稅務局(IRAS)。

買房印花稅：房價越高，稅費越高。

無論您是新加坡公民還是海外人士，在新加坡買房，都需要繳納買房印花稅(BSD)。

買房印花稅的稅率根據房產總價的差別而呈階梯式變化，下表為新加坡買房印花稅稅率表(房價以實際購買價和市場價中較高者為準)：

房價

印花稅稅率

18 萬元以內

1%

18 – 36 萬元

2%

36 – 100 萬元

3%

100 – 150 萬元

4%

150 – 300 萬元

5%

300 萬元以上

6%

買房印花稅稅率表

具體如何計算呢？舉例來說：

• 如果您購買的房產總價為 90 萬新幣(超過了 36 萬新幣，但不超過 100 萬新幣), 那麼您需要繳納的買房印花稅 = $900,000*3% – $5,400 = $21,600；
• 如果您購買的房產總價為 140 萬新幣(超過了 100 萬新幣，但不超過 150 萬新幣), 那麼您需要繳納的買房印花稅 = $1,400,000*4% – $15,400 = $40,600；
• 如果您購買的房產總價為 200 萬新幣(超過了 150 萬新幣，但不超過 300 萬新幣), 那麼您需要繳納的買房印花稅 = $2,000,000*5% – $30,400 = $69,600；
• 如果您購買的房產總價為 310 萬新幣(超過了 300 萬新幣), 那麼您需要繳納的買房印花稅 = $3,100,000*6% – $60,400 = $125,600。

二、額外買房印花稅：不同身份，不同稅率

無論身份如何，買家都需要繳納相應的買房印花稅。但特定身份的買家，還需要繳納相應的額外買房印花稅（ABSD)。以下是新加坡額外買房印花稅的稅率表：

買家身份

第一套房產

第二套房產

第三套及以上房產

新加坡公民

無

20%

30%

新加坡永久居民(PR)

5%

30%

35%

外國人

60%

60%

60%

非個人買家

65%

65%

65%

受託人

65%

65%

65%

新加坡額外買房印花稅(ABSD)稅率表

如上表所示，不同身份的人購置房產時需要繳納不同的額外買房印花稅。

購房後還需繳納哪些費用

一、物業費

考慮購買私人公寓的買家應該做好每月支付物業費(maintenance fee)的準備，某些樓盤的這項費用可能相當高昂。一般來說，大型項目的平均物業費較低，而高檔公寓的物業費相對較高，尤其是附有私人電梯，私人泳池的豪宅單位，物業費基本在上千新幣每月。維護費通常基於您所購單位的共享價值(share value)，是根據所購單位的大小確定的。換句話說，您的房子越大，物業費就越高。

二、新加坡房產稅

在新加坡，房產稅是向房產的業主徵收的——無論該單位是自住的、出租的還是空置的。代表業主管理房產並收取租金的受託人或指定代理人除外。

新加坡房產稅率

新加坡的房產稅率是累進的，自住住宅物業和非自住住宅物業有兩種不同的稅率。

所有其他房產也按其年值的百分之十徵稅。

什麼是房產年值？

房產年值(Annual Value，簡稱AV)是房產出租時預估的年租總額，不包括家具、陳設和維護費。

計算您的新加坡房產稅

新加坡房產稅是根據年度房產稅計算的，而年度房產稅是由年值乘以房產稅率確定。

房地產稅額= 年值(AV) × 稅率

自住業主稅率(住宅物業)

自住型住宅物業的一些實例有公寓、組屋單位或其他您需要「實際入住該房產」的住宅物業。

屋主自居房地產稅率（住宅)

房產年值

累進稅率

應繳房地產稅額

首 $8,000

之後的 $47,000

0%

4%

$ 0

$ 1,880

首 $55,000

之後的 $15,000

–

6%

$ 1,880

$ 900

首 $70,000

之後的 $15,000

–

8%

$ 2,780

$ 1,200

首 $85,000

之後的 $15,000

–

10%

$ 3,980

$ 1,500

首 $100,000

之後的 $15,000

–

12%

$ 5,480

$ 1,800

首 $115,000

之後的 $15,000

–

14%

$ 7,280

$ 2,100

首 $130,000

130,000 以上

–

16%

$ 9,380

例如，對於年值 40,000 元的自住物業，首 8,000 元的稅率為 0%，而接下來的 32,000 元的稅率為 4%，即全年的總房產稅為 1,280 元。

在 2022 年財政預算案公布後，年值超過 30,000 元的屋主自居房產稅率將上調，如下表所示。從 2023 年開始，這一變動將在兩年內逐步執行。

房產年值

屋主自居房地產稅率(住宅)

2023年1月1日生效

2024年1月1日生效

首 $8,000

0%

0%

之後的 $22,000

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4%

4%

之後的 $10,000

5%

6%

之後的 $15,000

7%

10%

之後的 $15,000

10%

14%

之後的 $15,000

14%

20%

之後的 $15,000

18%

26%

$100,000 以上

23%

32%

非自住業主稅率(住宅物業)

非自住型住宅物業的一些實例有公寓、組屋單位或其他住宅物業。

以下稅率適用於非自住物業，但排除清單中的物業除外。

非屋主自居房地產稅率(住宅)

房產年值

累進稅率

應繳房地產稅額

首 $30,000

之後的 $15,000

10%

12%

$ 3,000

$ 1,800

首 $45,000

之後的 $15,000

–

14%

$ 4,800

$ 2,100

首 $60,000

之後的 $15,000

–

16%

$ 6,900

$ 2,400

首 $75,000

之後的 $15,000

–

18%

$ 9,300

$ 2,700

首 $90,000

90,000 以上

–

20%

$12,000

出租的住宅物業被視為投資資產，因此徵收比自住物業更高的稅率。

這種稅收結構通過確保更高價值的房產將受制於更高的稅率，使房產稅制度更具累進性。

在 2022 年財政預算案公布後，所有非屋主自居的房產稅也從 2023 年起上調，如下表所示。

房產年值

非屋主自居房地產稅率(住宅)

2023年1月1日生效

2024年1月1日生效

首$30,000

11%

12%

之後的$15,000

16%

20%

之後的$15,000

21%

28%

$60,000以上

27%

36%

三、出租物業個人所得稅

在新加坡投資房產，投資人不需要資本利得稅和遺產稅，但凈租金收入需要按年繳納的個人所得稅。新加坡是全球稅率最低的國家之一，個人所得稅最高不超過 24%，請參考新加坡稅務局的個人所得稅額度，大致如下：

2017-2023年

年收入

個人所得稅

需繳納費用(分段)

首$20,000

0.00%

$-

後$10,000

2.00%

$ 200.00

後$10,000

3.50%

$ 350.00

後$40,000

7.00%

$ 2,800.00

後$40,000

11.50%

$ 4,600.00

後$40,000

15.00%

$ 6,000.00

後$40,000

18.00%

$ 7,200.00

後$40,000

19.00%

$ 7,600.00

後$40,000

19.50%

$ 7,800.00

後$40,000

20.00%

$ 8,000.00

$320,000以後

22.00%

$ 44,550.00

2024年以後

年收入

個人所得稅

需繳納費用(分段)

首$20,000

0.00%

$-

後$10,000

2.00%

$ 200.00

後$10,000

3.50%

$ 350.00

後$40,000

7.00%

$ 2,800.00

後$40,000

11.50%

$ 4,600.00

後$40,000

15.00%

$ 6,000.00

後$40,000

18.00%

$ 7,200.00

後$40,000

19.00%

$ 7,600.00

後$40,000

19.50%

$ 7,800.00

後$40,000

20.00%

$ 8,000.00

後$180,000

22.00%

$ 39,600.00

後$500,000

23.00%

$ 115,000.00

$1,000,000以後

24.00%

$ 199,150.00

凈租金收入計算方法為：總租金 – 成本 (物業費，貸款利息，房產稅，維修費等維持費用)

四、火險

私宅Condo的管理費中都包含了火險，貸款時銀行會強制再買一份(OCBC除外)，費用一般在新幣 100-300 之間。

五、貸款保險

貸款保險屬於人壽保險的一種，全款買房不需要購買。如果有貸款，就有必要給償還貸款的人投保。如果貸款人不幸在貸款還清前去世，那麼他的家人會得到一筆賠償用於償還剩餘貸款。保費與貸款數額掛鉤，貸款越多則保費也越高。

新房購買完全流程

第 1 步：選房並簽訂購房意向書

篩選出心意的樓盤項目簽署選購權書(Option to Purchase，簡稱 OTP)，支付房價 5% 的現金，作為定金。

第 2 步：收到買賣合同

2周之內，開發商會寄給買家正式買賣合約(Sales and Purchase Agreement，簡稱S&P)。

第 3 步：辦理貸款

收到購房合同 3 周內：辦理貸款，並去律師行簽字。

第 4 步：支付購房印花稅

簽訂買賣合同 2 周內：買家需支付購房印花稅。

第 5 步：支付購房價格的 15%

定房 8 周內：支付購房價格的 15%。

第 6 步：根據進度付款

之後我們就可以按照工程進度付款了。

支付完首期後，同時支付印花稅辦理銀行按揭貸款。開發商會書面通知銀行付款時間表，同時也會郵寄給購房者付款資料、進度報表、TOP(即預售協議)、拿鑰匙日期。此時貸款也已開始運作。

期房項目按工程進展分期付款方式:

付款期

工程進度

付款比例

第一期付款

6 – 12 個月

完成地基

10%

第二期付款

6 – 9 個月

完成混凝土架構

10%

第三期付款

3 – 6 個月

完成磚牆

5%

第四期付款

3 – 6 個月

完成天花板和封頂

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5%

第五期付款

3 – 6 個月

完成門窗、水電和內部牆面部分

5%

第六期付款

3 – 6 個月

完成停車場和下水道系統

5%

第七期付款

3 – 6 個月

獲取臨時入伙證(TOP)

25%

第八期付款

9 – 12 個月

獲得法定完成證明(CSC)

15%

二手房購買完全流程

第 1 步：開始您的財務規劃

購房之前，您應該計劃您的購房預算，並確認您有足夠的資金及貸款完成購房交易。

第 2 步：確定價格

與賣家聯絡談價，確定雙方都能接受的價格。

第 3 步：支付定金

簽訂購房意向書(Option to Purchase), 支付房價 1% 為定金 (Option Fee)。

第 4 步：辦理貸款

兩個星期之內，買家用購房意向書向銀行申請貸款。

第 5 步：支付首付

在接下來的 14天內支付 4% 首付款。

第 6 步：支付尾款

在交易完成日期，支付剩餘購買價格減去房屋貸款的金額。

第 7 步：完成交易

房子過戶。

交易完成當日買家的律師會支付所有款項給賣家律師，賣家律師將房產轉移到買家名下，並提供鑰匙門卡等相應物品。名副其實的一手交錢，一手交房。

貸款流程

根據新加坡購房相關規定，外國人購買新加坡房產是可以申請購房貸款的。最高可以貸到房價的 75%。利率也很低，目前大概在 4% 左右。

一般來說，如果是沒有新加坡工作準證的外國人一般只能貸款到 60%～70%。如果有工作準證的外國人則可以貸款到 75%。如果是永久居民(PR)或公民可以貸款到 75%。

在辦理貸款時，銀行綜合考察購房者的收入，資產情況，工作年齡以及信用記錄等信息，具體的貸款年限因人而異。

一、房屋貸款的種類

從銀行借款的話，房貸主要有兩種類型：

固定利率貸款(Fixed-rate)

浮動或變動利率貸款(Floating or variable rate)

二、如何拿到更好的貸款方案

方案一：找新加坡銀行。在新加坡金融管理局取的全部執照的銀行才可以為購房者提供貸款，最常見的就是本地 3 大銀行和 7 大本地化了的外資銀行。開戶申請成功後，會有專門的客戶經理為您解決貸款和財務問題。

方案二：找專業的房產經紀為您推薦合作銀行或貸款中介。他們熟悉市場上所有最新的配套，一般會給您最好的推薦。

如果您還有其他問題，也歡迎給我們留言或私信。

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