新加坡小型企业税收合规指南

在新加坡经营小型企业意味着必须严格遵守税务规定。按时完成各项税务申报既是正当要求，也可以避免不必要罚款及法律问题。在这篇文章中，我们将详细描述税务规划中的主要时间节点及事件。

新加坡税务局（IRAS）是负责处理所有税务相关事务的。尽管新加坡税制以有效、简便著称于世，但是要想成功地进行税务规划仍需周密地战略与准备。

选择财年结束日期（FYE）

您可以自由选择公司财年的结束日期（FYE），该财年的收入将在次年进行税收评估。

会计和公司秘书

确保公司有合适的会计和公司秘书服务提供商，因为：

没有宽限期：新加坡对税务申报拖延零容忍

透明财务记录：合规的会计实践可确保财务记录准确

遵循法规：公司秘书会帮你保证各项法律要求及期限的满足

新加坡税务年度的关键时间点

预估应税收入（ECI）：必须在财年结束后的三个月内提交

企业所得税申报：所有公司必须在每年11月30日前提交

年度报告：需要在年度股东大会（AGM）后一个月内提交给新加坡会计和企业管理局（ACRA）

GST报告：依据公司的营业额，需要定期提交

中央公积金（CPF）：需要在每个月的14日前提交

财产税：IRAS会通知纳税人付款的时间表

国际公司注意事项

CRA注册：所有公司必须在新加坡统计局的中央注册机构（CRA）注册

CRS合规：OECD的共同报告准则（CRS）同样适用于新加坡的各个企业

FATCA报告：对一些美国账户持有人要求进行年度报告

关键日期总结

以下是一些基础的税务时间表（假设公司于1月1日注册）：

选择FYE：1月1日

指定审计师：4月1日

指定公司秘书：7月1日

提交ECI：3月31日

举行AGM：6月30日

提交年度报告给ACRA：7月31日

提交年度税务申报给IRAS：11月30日

迟交罚款

IRAS会发出估算的评估通知 Notice of Assessment，必须在一个月内支付。在年度报告中，首次违规将被罚款300新元，而如果再次违规，罚款金额将为600新元。

结论

遵守税务规定为新加坡所有成功小型企业奠定了基础。通过按照这一详细的税务时间表行事，你不但可以避免罚款而且可以保证企业和政府机构之间建立良好的关系。