新加坡人靠什么养老？【新加坡百问百答38】

新加坡的中央公积金（Central Provident Fund，简称CPF）是新加坡政府建立的一项强制性储蓄计划，面向所有新加坡公民和永久居民，是该国社会保障的核心。这个计划旨在为参与者提供退休、医疗保健、购房和家庭保障等方面的资金支持。

CPF的本质是让参与者“自己养自己”，通过强制性的储蓄计划，让每个人在年轻的时候为自己将来存钱，这样在参与者退休无法获得工资收入以后，可以依靠本人CPF账户储备下来的财富进行养老。

谁需要缴纳CPF？

新加坡的CPF体系自1955年起推出，每一位参与者个人和他受雇的企业都必须按月缴纳规定比例的工资进入个人的CPF账户，由政府进行统一管理和投资，并获取固定收益。对于雇主而言，无论是公司的正式员工还是兼职员工，只要员工身份是新加坡公民或永久居民，且在公司月收入超过750新币，就必须按照规定比例缴纳CPF。

参与者每个月需要缴纳多少？

CPF的缴纳比例根据个人的年龄和收入情况有所不同。例如，一位30岁的新加坡公民，如果月薪为3000新币，个人需要缴纳600新币（即月收入的20%）到CPF账户，而其雇主会额外缴纳510新币（月收入的17%）。所以不考虑其他因素，3000新币的月薪，雇主需要支付的总额是3510新币，而雇员实际到手的金额是2400新币，中间差额的1110新币全部进入到雇员个人的CPF账户中。随着年龄的增长，雇员和雇主所需缴纳的CPF比例会逐渐下降，这也从一定程度上激励新加坡当地雇主在力所能及的情况下多雇佣高龄雇员，以降低雇佣成本。

对于新加坡的永久居民，其CPF的缴纳比例是按照成为PR的年数来决定的。PR的第一年个人需要缴纳月收入的5%，雇主缴纳4%，而第二年对应着分别需要缴纳15%和9%，到PR的第三年则提升到20%和17%的水平。

CPF存款具体如何使用？

（1）参与者55岁之前

新加坡的CPF体系包括三个主要账户，对于年龄小于55岁的参与者，其个人和雇主贡献的CPF存款每月都会按照一定比例分配，进入这三个不同的户头：

1. 普通账户（Ordinary Account, OA）：用于购房、投资和教育等，可以获取固定利息(目前为年化2.5%）。

购房：普通账户可用于支付购买房产，最高可提取金额由所购买房屋价格以及房屋使用年限以及最年轻购买者的年龄决定。如果使用CPF支付房产贷款，每月最多支付金额不可超过当月应支付贷款金额。

投资：参与者可以通过CPF授权的金融机构，购买具有风险的金融产品，以提高CPF账户收益，但收益仍归属CPF账户，无法提前提取。

教育：CPF可用于个人以及配偶或子女的教育支出，即以贷款的形式支取OA户头(需支付利息并在毕业后还款)，支付配偶、子女或自己的全日制教育学费。

2. 特别账户（Special Account, SA）：主要用于退休相关储蓄，在55岁之前不能提取或转出，可以获取比OA账户更高的固定利息（目前为年化4%）。

如果想获取比OA账户更高的固定收益，CPF参与者可以将自己OA账户内的金额转出至SA账户，但是能转入SA账户的金额有一个上限，并且SA账户内的资金不能再转回到OA账户里。

3. 医疗账户（Medisave Account）：用于支付医疗费用和保健需求，可以获取比OA账户更高的固定利息（目前为年化4%）。

MA账户内的金额可以用于支付各种医疗费用，以及购买政府和认可商业机构推出的补充医疗保险。

（2）参与者55岁之后

55岁以后，参与者的CPF账户中将新增一个退休账户（Retirement Account，RA），此时参与者OA和SA中的储蓄都将被转入RA账户，成为退休存款。

55岁时，CPF参与者可以选择从CPF账户中提取一部分现金作为其他用途，具体可以提取的金额根据参与者CPF账户的金额和CPF基本存款（Basic Retirement Sum，BRS）以及CPF全额存款（Full Retirement Sum，FRS）之间的差额决定。参与者可以在新加坡CPF的官方网站上通过Singpass认证登录，试算自己可以提取的金额。

BRS是在参与者拥有无按揭房产（不需每月支出房租）的情况下，根据平均月基本生活开销水平计算出来其退休账户需要维持的最低金额。FRS是BRS的两倍，在BRS的基础上增加了参与者未来租房养老的金额花费。对于2024年满55岁的CPF参与者，其BRS金额为10.29万新币。BRS的金额会每年进行估计和提升。

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