14万人受影响，罚款79万！新加坡创业的老板们，都交税了吗？

适用于公司2024评税年度的企业所得税退税将根据公司提交的C-S表格/C-S（Lite）表格/C表格自动计算并纳入公司税务评估。

因此，基于估算应纳税所得额（ECI）进行的评估将不考虑企业所得税退税。

2、申报时间

在财务年度结束后的3个月内提交。

注意：您的公司将在财务年度的最后1个月收到来自税务局（IRAS）的通知，要求提交估算应纳税所得额（ECI）。

如果您的公司没有收到通知，并且不符合免于提交ECI的条件，则仍需在财务年度结束后的3个月内提交ECI。

图/来源于IRAS

四、CRS申报

1、什么是CRS？

The Common Reporting Standard，简称CRS，是一个国际公认的标准，旨在为税务目的在各司法管辖区之间自动交换金融账户信息，以更好地打击逃税并确保税务合规。

新加坡已承诺实施CRS，并自2018年9月起与合作伙伴司法管辖区交换金融账户信息。

如果您是报告型新加坡金融机构（SGFI），您必须向IRAS注册CRS。您需要对所维护的所有金融账户进行尽职调查，并按时、准确地向IRAS报告相关账户信息，提交年度申报表。

2、CRS注册与注销

在每年的1月1日至12月31日（含当日）期间，成为报告型新加坡金融机构（SGFI）的实体，应在次年3月31日之前完成CRS注册。

3、谁需要注册CRS？

您可以使用CRS实体分类自我评估工具来确定您的CRS实体分类，并检查是否需要注册CRS。

4、如何申报CRS？

申请必须通过“申请CRS注册”电子服务进行。您无需登录myTax Portal即可使用此电子服务。

图/来源于联合早报

五、GST申报

1、什么是GST？

Goods and Services Tax，简称GST，是新加坡“商品及服务税”，中文称作 “消费税” 。

GST是一种广泛征收的消费税，适用于货物进口（由新加坡海关征收）以及新加坡几乎所有的商品和服务供应。在其他国家，GST通常被称为增值税（VAT）。

GST豁免适用于大多数金融服务的提供、数字支付代币的供应、住宅物业的买卖和租赁，以及投资贵金属的进口和本地供应。出口货物和国际服务适用零税率。

2、哪些企业需要缴纳GST

新加坡规定，如果企业符合以下条件，就必须要注册消费税（GST）：

公司本年度的应税货物及服务的营业额超过100万新币或估计将会超过100万新币，就必须在履行该责任的30天内强制注册消费税；

如果您的企业应税货物及服务的营业额不超过100万新币，可以自行决定是否要注册消费税。

如果大部分的货物或服务主要是出口，或向全球供应的零税率供应品，则不需要注册消费税。

图/来源于联合早报

3、GST的税率是多少？

新加坡目前的GST税率为9%。已注册GST的企业必须对新加坡境内所有商品和服务的销售收取并按9%的税率计算GST，除非该销售符合GST法规定的零税率或豁免条件。

未来，GST税率还有可能变动，请留意最新通知。

在新加坡，个人本身不直接向IRAS缴纳GST，而是通过购买商品或服务时支付GST。也就是说，消费者在购买商品和服务时，支付的是由商家代收的GST。商家负责向税务局申报并支付这些税款。

4、什么时缴纳GST？

企业在年营业额达到或超过100万新加坡元时，需要注册并缴纳GST。

您应仅在与税务发票或进口许可证上显示的日期相对应的会计期间申报进项税。

或者，如果满足相关条件，您也可以根据您将税务发票或进口许可证录入会计系统的日期申报进项税。具体频率取决于企业的营业情况和IRAS的要求。

*以下为新加坡各项税务申报节点：

图/来源于IRAS

在新加坡，按时缴纳税款是每个企业和个人的法律义务，不仅有助于支持国家的公共服务和基础设施建设，还能确保税务合规，避免罚款和法律风险。

通过合法纳税，企业和个人也能够享受新加坡提供的各项支持和优惠政策，促进经济稳定和社会发展。