新加坡涉嫌超过 2.4 亿新元虚假销售交易计划的男子被判入狱

新加坡——一名男子参与了一项集团失踪交易员欺诈 (MTF) 计划，伪造了与一家批发贸易公司有关的 704 张销售发票，伪造的销售交易总额超过 2.4 亿新元。

1. 欺诈犯罪

陈俊兴 (Tan Tuan Heng)，46 岁，犯罪发生时是 Brillantec Solutions (BSPL) 的唯一董事和股东。

BSPL 凭借伪造的销售发票骗取了超过 1600 万新元的税款，最终获得超过 191,000 新元的退税。

新加坡国内税务局（Iras）已扣留与剩余金额相关的索赔。

犯罪， 来源：海峡时报

另外，Tan 在 2012 年 10 月至 2013 年 10 月期间提交了 11 份商品及服务税 (GST) 月度申报表，这些申报表基于伪造的供应商发票和伪造的 BSPL 发票支持的虚构销售交易。

这名新加坡人在此期间虚报了近 48 万新元的税款，并获得了等额的退款。

2 月 17 日，陈某承认了包括欺诈和与消费税有关的犯罪在内的 9 项指控，被判处 11 年零 6 个月监禁。

２. 检方表示

检方在法庭文件中表示，BSPL 于 2011 年 9 月成立。

2012 年，Tan 面临财务困难，并策划了一项基于虚构销售交易的 GST 税收欺诈计划。

除此之外，他还向爱尔兰税务局申报了2012年10月至2013年10月期间向海外客户进行的销售交易的税款。

欺诈， 来源：海峡时报

这些交易中的货物据称来自三家供应商。 事实上，BSPL 并没有从供应商处购买货物，也没有将其出售给海外客户。 BSPL 的税务代理人后来提交了 11 份包含虚假销售交易的 GST 月度申报表。 结果，Iras 向 BSPL 支付了近 480,000 新元的退税，而 Tan 则用他的不义之财来偿还债务和个人开支。 检察官表示，BSPL 必须每月提交 GST 申报表，并对其向客户提供的应税供应承担 GST。 该公司在提交商品及服务税申报表时还必须每月向国内税务局缴纳税款。

参考资料：

1.https://www.straitstimes.com/singapore/courts-crime/jail-for-man-involved-in-scheme-linked-to-bogus-sales-transactions-of-over-240m，海峡时报