报税季截止在即，这些避税小技巧你都了解吗？

引 言

新加坡的个人报税季是每年的3月1日到4月18日，作为光荣的纳税人，我们需要在IRAS(新加坡税务局)官网上进行手动报税。

一般来说，公司会把员工去年的收入更新到IRAS自动算好，不需要员工操心。但新加坡政府还提供了很多类别的税务减免项目，这些抵税项目需要我们自己来进行申报。

那么新加坡个税体系是什么样的呢？新加坡政府提供了哪些减税福利？具体又该如何操作呢？本期小编就带大家来了解一下！

背景科普

新加坡税务居民的定义

根据新加坡税法的定义，最常见的情况就是过去一个自然年内在新加坡居住183天及以上的居民，就是新加坡税务居民。需要按著新加坡税务居民的税率，对过去一年内的应税收入进行纳税，同时可以使用抵扣、免税额和津贴。在新加坡税务局IRAS上可以参考以下具体定义：

但如上图所示，也有一些特殊情况，即虽然单年内在坡不满183天，也可能被认定为新加坡税务居民，例如连续在新加坡生活工作两年，或者在新加坡连续生活工作三年的首尾两年。

如果不满足以上定义，则不被视为新加坡的税务居民。需要注意的是，非新加坡税务居民，不意味着不缴税，如果在新加坡有收入，同样需要缴税，但是会有不同的税率及政策。

01 新加坡个税体系

视频版

本期小编为大家制作了视频版的细节讲解，以下是新加坡个税体系和抵税项目的详细介绍～

新加坡是出了名的低税率国家，个税最高征收比例仅为24%，相当于许多欧美国家的一半左右！

新加坡个人所得税表

新加坡个税是累进税率制，上图描述了不同收入层级的税率，大家可以以此作为参考来计算自己的税额。

而对于非新加坡税务居民，工资收入的统一税率为15%，或者适用的居民税率(累进位)中较高者。(例：如果按居民税率计算你应缴20%，那就按20%；如果只需缴12%，那你还是得缴15%。)

抵税原理

抵税的原理是在Taxable Income(也就是你去年的年收入)的基础上减去当年的减扣项目，从而降低Taxable Income，进而降低最后的Tax Payable。一般情况下，大家的减扣项目都列在个税申报单的第4项中，如下图。

个税申报单中抵税项目的明细

值得注意的是，新加坡政府会首先帮大家减免1,000至12,000新币不等的Taxable Income作为收入减免。

应纳税所得额减免(健康人士)

应纳税所得额减免(残疾人士)

拿小编今年的报税情况来举例，去年小编的年收入为5万新币，2024年所有减扣项目共计5,337.5新币，那么我的Taxable Income便由5万新币降为44,662.5新币，税额也从1,180新币降到了876.38新币，实际节省了303.62新币！不得不感叹，新加坡政府真是给力啊！

在了解了新加坡的个税体系和抵税原理之后，接下来我们就来看看有哪些可以抵税的项目吧！

02 抵税项目

下面小编为大家例举了八种减税类别，要注意的是每个人每年减税的上限为80,000新币。

捐款

相信小伙伴们经常看见路边有志愿者在募捐，那么只要你在募捐时填写了FIN/NRIC号码，你的捐款金额就会被IRAS算在减扣项目里。如下图，该项减扣额度是捐款金额的2.5倍。IRAS网站并未注明捐款抵税的上限，因此只要每年个人的减税额度没有超过80,000新币，就可以继续用捐款来抵税。

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