万事通说
纳税光荣,但合理的个人所得税方面的税务规划很有必要!
说到交税,很多人的认知停留在,在家坐等税务局的账单邮寄上门,然后在规定的时间内交就行了!但事实上,新加坡交税是个“技术活”,每年的报税季我们都要自己主动报税,如果不报税,税务局的账单也不会主动找上门来,这种情况就会一不小心“违法”。
就算我们没有在报税季忘记报税,但是对于如何报税合理合法省税是一头雾水!其实大家千万不要小看提前做税务规划,掌握好合理的报税“技巧”,每年能帮我们轻轻松松省下大几千的税钱呢~
虽然说现在还没到新加坡的报税季,但是万事通要提醒大家,很多方面的规划今年年底就得处理好,否则明年三四月份报税时才开始意识到,结果恍然大悟很多明明可以省税的方法却已经行不通了。
哪些人群需要纳税?
在这之前我们要弄清楚纳税居民(tax resident)的概念,如果是新加坡的纳税居民(tax resident)那就需要申报。
纳税居民的个人所得税税率取决于个人的税务居民身份,在IRAS网站上的解释如下:
Income tax rates depend on an individual's tax residency status. You will be treated as a tax resident for a particular Year of Assessment (YA) if you are a:
Singapore Citizen or Singapore Permanent Resident who resides in Singapore except for temporary absences; or
Foreigner who has stayed/worked in Singapore (excludes director of a company) for 183 days or more in the year preceding the YA.
Otherwise, you will be treated as a non-resident of Singapore for tax purposes.
如果您是以下人士,您将被视为当年的税务居民:
1. 居住在新加坡的新加坡公民或新加坡永久居民,合理的临时离境除外;
2. 在前一年在新加坡逗留/工作(不包括公司董事)183天或以上的外国人。
否则,出于税收目的,您将被视为新加坡的非居民。
新加坡居民个人所得税税率
新加坡是著名的全球个人所得税率最低的国家之一,税率介于2%~22%之间,不到中国的一半,而且没有资本利得税,全球豁免双重征税,海外收入同样也不用缴纳个人所得税。
但是这里需要个小提醒,如果作为房东,租房的租金收入则纳为税收收入。新加坡的纳税居民按照阶梯税率计算个人所得税,从0%开始至,超过S$320,000应纳税收入的税率最高是22%,以下图表所示:
应课税收入
所得税税率(%)
应课税额($)
首 $20,000
接着 $10,000
0
2
0
200
首 $30,000
接着 $10,000
–
3.50
200
350
首 $40,000
接着 $40,000
–
7
550
2,800
首 $80,000
接着 $40,000
–
11.5
3,350
4,600
首 $120,000
接着 $40,000
–
15
7,950
6,000
首 $160,000
接着 $40,000
–
18
13,950
7,200
首 $200,000
接着 $40,000
–
19
21,150
7,600
首 $240,000
接着 $40,000
–
19.5
28,750
7,800
首 $280,000
接着 $40,000
–
20
36,550
8,000
首 $320,000
超过 $320,000
–
22
44,550
从上图可以看出,新加坡的个人所得税介于0%-22%之间,这在全球都属于税率相当低的。不愧为 避税天堂之称号 。
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