【今日资讯】在新加坡设离岸基金VCC投资全球项目
2022-05-24 缘分 312351、离岸基金免税计划
2、新加坡境内基金免税计划
3、特级基金免税计划
（二）管理人税收优惠 除基金之外，新加坡也有适用于基金管理人的税收优惠政策。原则上，基金管理人收取的管理费适用的所得税税率为17%，但根据“金融行业激励”(FinancialSector Incentive，FSI)计划，在满足下列主要条件及取得MAS批准的前提下，可以适用10%的优惠税率：
（a）基金管理人是MAS批准的持牌/注册基金管理人；
（b）基金管理人至少聘用三名有经验的投资专业人员(experienced investment professionals)，每名专业人员每月的工资至少为3,500新币，且实质性地从事基金管理活动；
（c）基金管理人的资产管理规模不低于2.5亿新币。
外资企业在新加坡 落地为VCC的基本要求
1、提供拟设立的VCC名称，VCC办公人员基本资料，有新加坡境内注册地址；
2、VCC需要设立董事会，其中至少一名董事在新加坡居住（新加坡公民/永久居民/工作准证持有者，并取得新加坡人力部与新加坡移民局同意书），在新加坡有合法居住地址；
3、其中至少一名董事（可以与前述董事为同一人）为符合VCC法案的合格代表或者由管理人董事出任；
4、VCC必须指定新加坡持牌/注册基金管理公司担任管理人，并由常驻新加坡的基金经理管理，该基金经理须获得MAS的授权或许可（或豁免注册）；
5、提供会计年度末财务信息；
6、提供拟设立的VCC公司章程/合伙协议；
7、提供经过认证的外资企业注册地各类注册文件（公司章程、合伙协议、备忘录等等）的复印件；
8、提供经过认证的外资企业营业执照（或类似营业执照的文件）的复印件；
9、提供经过认证的两份以上外资企业在注册地的投资计划复印件；
10、提供相关承诺书；
11、支付VCC规定费用。
结语
新加坡这些得天独厚的优势，让其享有“亚洲瑞士“之称的荣誉。各大公司纷纷选择新加坡，也正是看中了当地稳定的政治环境与值得信赖的政府。加之本地的华人文化和同在亚洲的地理优势，让越来越多的中国企业选择了新加坡作为国际化的第一步。
近年来，新加坡吸引了不少来自全球特别是中国的富豪。福布斯最新发布的“2021新加坡富豪榜”显示，在排名前十的新加坡富豪中，有一大半都来自中国，他们的财富总额占到前50大富豪的35%之多。
图片来源：2021年福布斯新加坡富豪榜
新晋新加坡首富的迈瑞医疗联合创始人李西廷、海底捞创始人张勇夫妇、东南亚最大的互联网公司冬海集团创始人李小冬和联合创始人叶刚、币安集团创办人赵长鹏等一众中国面孔，赫然上榜留名。他们不约而同把新加坡作为管理私人财富的首选之地，有的更带上家人一同到狮城定居生活。
冬海集团创始人兼董事长李小冬
为何新加坡独受中国富豪青睐，成为他们成立家族办公室的不二之选？被称为亚洲金融中心的新加坡有哪些独特的优势？
13O/13U税收激励计划调整
为了鼓励全球富豪在新加坡开展投资和贸易，新加坡政府制定了各项税收优惠政策。其中，13系列基金税收豁免奖励计划对超高净值人群格外具有吸引力。13O/13U计划适用于在新加坡成立的单一家族办公室，一旦获得批准，这些家族办公室便能在长时间内获得优惠与便利。新加坡完善的法律制度以及激励政策，精准吸引了全球高净值人士来到这里工作和生活。
4月18日，新加坡政府对13O/13U的细则进行了调整，旨在进一步提升当地家族办公室的质量与竞争力，这一政策依然是吸引全球超级富豪们加入的强大动力。
在新加坡的幸福家族生活
VCC架构下额外的财富机遇
2020年，新加坡政府推出了可变资本公司（Variable Capital Company，简称VCC）政策，为在新加坡成立家族办公室增添了更大的吸引力。
VCC 之所以改变了家族办公室的游戏规则，是因为它可以帮助家族精简资产并规划继承。简单来说，VCC是一个伞形基金的架构，在一个VCC伞下可设立多个不同的子基金，而每个子基金都可进行不同的投资活动。因此，VCC最重要的一个特征就是资产和债务相互分隔，且任一子基金的资产不得用于偿还其他子基金资产。除了极好的安全性，VCC还具有独立性、私密性、便捷性等优势。VCC架构下的基金不需要像新加坡的开放式基金一样承受资本要求，同时无需向公众披露其股东名册和公开财务报表，使用这种方法的家族办公室还可以申请豁免注册为基金经理。
VCC 的引入，无疑为家族办公室客户提供了更多元的选择。事实上，新加坡家族办公室是全球最早帮助客户利用VCC架构在新加坡成立单一办公室的公司，在该计划启动后的一年内已经见证了大约 300 个VCC的诞生。巧妙运用VCC架构，不仅能有效地为家族进行资产隔离和继承规划，还能因地制宜地满足客户的灵活投资需求，为家族寻找多元化的财富机遇。
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