【新加坡资产管理行业牌照】（上）注册基金管理公司RFMC及资产管理行业牌照应用
2022-09-21 缘分 19924可以根据业务的复杂性和规模进行外包。
7.专业赔偿保险
鼓励保持。
8.审计要求
基金管理公司需要有一名外聘审计师来执行年度独立审计。审计师向新加坡金融管理局提供审计报告，包括他们对财务报表的意见，以及基金管理公司是否符合主要牌照发放和商业行为要求；这是对所有基金管理公司的强制性要求之一。
9.风险管理架构
必须符合《风险管理实务指引》所订的原则，并至少涵盖：
a.管理、独立和胜任风险管理职能；
b.识别和度量与客户资产相关的风险；
c.及时监测和报告管理风险；
d.记录风险管理政策，程序和报告。
10.公司年费
1000新币。
11.基金行政管理
基金管理公司必须对基金行政管理进行独立管理，或进行充分的职责划分，特别是在履行诸如估值或基金会计、充当基金注册人和客户报告（如发送月度账户报表）等职能方面。
12.反洗钱（AML）框架
基金管理公司需要制定健全的“了解您的客户”（KYC）政策。所有基金管理公司都必须制定这些政策，并建立一个反洗钱框架来识别、评估、了解和处理其洗钱和恐怖主义融资风险。
04 注册基金管理公司（RFMC）的流程
1.客户确定好公司名称(只有英文名称)，安排查名；
2.查名通过后，提供两个董事的护照+身份证，办理公司注册；
3.同时客户应该自行或者委托代理寻找独立办公地址；
4.银行开户以及资金汇入；
5.联系MAS金管局办理基金公司注册(需要约4到6周时间)。
整个注册流程顺利的话大概需要3个月的时间，如果公司名称等资料审核出现问题，或开户过程中遇到问题，则注册时间可能会延长。
05 注册基金管理公司（RFMC）管理人申请/登记流程
为了申请RFMC牌照或者登记目的，申请人需要填写表格22A（作为注册基金管理公司开始营业的通知），在表格22A中注明申请人的代表，并且在企业线上存储系统（CEL）递交申请表格，申请RFMC无需申请费，但是需要提供公司注册文件、商业计划、股权架构图、组织结构图及其他MAS要求的补充文件。
06 新加坡管理人登记豁免（无需登记RFMC）
为了申请RFMC牌照或者登记目的，申请人需要填写表格22A（作为注册基金管理公司开始营业的通知），在表格22A中注明申请人的代表，并且在企业线上存储系统（CEL）递交申请表格，申请RFMC无需申请费，但是需要提供公司注册文件、商业计划、股权架构图、组织结构图及其他MAS要求的补充文件。
通常管理人在集合投资计划中募集和管理外部投资者的资金，或将募集到的资金用于投资资本市场产品（例如股票、固定收益和金融衍生品），会被视为从事受规管的资产管理业务从而需要申请牌照或进行登记。但是，如果管理人管理的是专有资金（proprietary monies），或者属于自有或关联实体的资金，那么很可能不符合“实质性的资产管理活动”从而落入豁免范围，免于MAS的持牌或登记要求。
根据MAS公布的《资产管理公司持牌、登记及业务运营指引》（“《指引》”），以下情形不符合申请新加坡基金管理公司牌照或登记为RFMC的资质要求，也无需持牌或登记：
a.仅为客户投资或资产规划提供通道化服务，而没有实质的投入或影响，也不就投资表现承担责任；
b.仅为其自身运营或管理的业务筹集资金，或仅仅从事资产营销和/或客户服务而组建基金结构；以及
c.实质管理其自有资金，不涉及第三方资产。
07 新加坡基金和基金管理公司的税收制度
新加坡是私募股权、房地产和对冲基金管理公司的重要基地，对于在亚太地区的投资而言尤其如此。新加坡也越来越多地被作为基金工具（基金）的首选地点。
设在新加坡的基金管理公司可能因地域活动而需要在新加坡纳税。基金管理公司可在新加坡为基金设立应税机构（不论在岸或离岸），因此，基金获得的某些收入和收益可能会被视为来源于新加坡，须在新加坡纳税。然而，根据新加坡的基金税收优惠计划，只要符合某些条件，这个纳税义务可以取消。
在新加坡，由基金管理公司管理的基金可享有三个主要免税计划。根据这些计划，基金从“指定投资”中获得的“指定收入”（包括收益）可以免税，但基金必须继续满足每项计划的相关条件。
08 新加坡基金设立方案（新加坡资产管理行业牌照应用）
1.公司
在亚洲投资的基金的首选结构仍然是私人有限公司（”PTE LTD”），因为新加坡的税收协定只适用于公司。选择PTE LTD结构需要遵守《新加坡公司法》的规定。在实践中，这意味着：
基金必须每年向注册机构（ACRA）和税务机关（IRAS）提交申报；
基金的任何认购或赎回都需要遵循公司法的要求；
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