【新加坡移民专题】之新加坡家族办公室

2022-10-04 缘分 8347

后疫情时代，全世界的富豪都在寻找资产避风港，家族办公室也随之成为一个热词。新加坡经济向来以开放和良好监管著称，因此，对于许多高净值人士或家族来说，新加坡不仅仅是领先的金融服务枢纽，更是进入亚太地区的门户。在新加坡设立家族办公室，成为了很多高净值人士及家族的首选，不少超级富豪纷纷在新加坡设立家族办公室。

01 家族办公室&新加坡家族办公室

1.什么是家族办公室？

家族办公室的概念非常灵活，本质上是为高净值 (“HNW”) 家族提供服务的实体。典型家族办公室的主要功能是为一个或多个高净值家族管理资产。这些资产可能由专属投资实体持有，而相关的投资实体则是更宏观的财富筹划结构的组成部分。家族办公室还可以提供礼宾服务，其中可包括家族管理的例行事务，以及贵重资产和财产的管理。

单一家族办公室 (“SFO”) 是指向同一个家族成员提供服务的家族办公室。而联合家族办公室 (“MFO”) 则向不同家族的成员提供服务。单一家族办公室正越来越受到青睐，而成为财富规划行业的重要组成部分。

2.什么是新加坡家族办公室项目？

新加坡经济发展局早在2004年推行了“全球商业投资者计划”（GIP，Global Investor Programme)，该计划里的家族办公室方案，便是鼓励外国申请人在新加坡成立家族办公室，通过审核后即可申请移民。在2020年的财政预算案中，新加坡也将实施多年的家族办公室制度更进一步的深化，尤其是扩大免税的涵盖范围，幷将现行的免税政策继续延长到2024年。

新加坡家族办公室项目同时也是新加坡政府推出的一个面对高资产净值人士的移民项目。新加坡家族办公室的架构就是主申请人在新加坡设立由自己或家庭成员一起成立的两家公司，一家是基金公司，持有家族拥有的各类资产，另一家是基金管理公司（也可称为单一家族办公室），该公司向基金公司提供基金管理服务。

基金公司可申请适用新加坡《1947年所得税法案》中的税收豁免计划，即13O计划和13U计划，而基金管理公司基于管理家族财富的需要，可聘请家族成员及当地专业申请人士作为投资经理，申请人可作为基金管理公司的董事，符合条件的家族成员可作为投资经理进而可申请新加坡工作准证（EP）并前往新加坡进行投资管理工作。同时，EP持有人的家族成员，包括配偶、21岁以下的未婚子女及父母可通过申请家属准证（DP）或长期探访签证（LTVP)的方式获取新加坡签证。

2022年4月11日，新加坡金管局宣布了由家族办公室直接管理的资金符合第13O条和第13U条税收豁免计划的更新条款。新规下，投资门槛提高，13O计划下基金的最低资产管理规模为1000万新币，并且要在两年内增加到2000万新币。新规已于4月18日生效。

3.新加坡家族办公室概况

根据新加坡金融管理局(MAS)的数据，截至今年4月底，新加坡金管局一共接到143只家族办公室的申请。截至2020年，落户新加坡的单一家族办公室数量超过400家，到去年年底，该数量已经激增到700个家族办公室，而2018年，这个数值仅有27家。

迄今为止，包括美国桥水基金创始人雷·达里奥(Ray Dalio)、谷歌联合创始人谢尔盖·布林（Sergey Brin）、英国戴森公司创始人詹姆斯·戴森（James Dyson）、海底捞创始人张勇夫妇、香港富豪李嘉诚旗下的维港投资等，都在新加坡纷纷开设家族办公室。外媒7月份曾报道，哈佛捐赠基金（Harvard Management Company，HMC）也计划在新加坡开设办公室，以扩大其在该地区的投资组合。