相比美澳，新加坡税收到底有多低？难怪大佬都来了

新加坡一直以低税收为一个重要优势

广泛吸引全球跨国企业投资

也吸引著一波波来自世界各国的人移居新加坡

其中包括两个主要国家

美国和澳洲

图片来源网络

今天就来了解一下

美国、澳大利亚和新加坡

一个主要的税种

（也是和大家最息息相关的）

个人所得税

美国个人所得税

美国的税收种类多且繁杂

与联邦制相对应

既有地方税、州税还有联邦税

除联邦税征收个人所得税外

部分州税也需征收个人所得税

美国的纳税方式也相对传统

在确立本人纳税身份后需申请个人纳税号

再填写对应表格申报税务

（例如1040和1040-SR表格）

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有一点需特别注意：

拿美国绿卡的居民和美国公民

适用同等框架的个人所得税制度

且美国实行全球征税制度

因此需对全球范围内的收入征税

（即便已在其他国家交税也需向美国申报）

美国的个税起征点和税率

会因考虑到通胀或者经济情况好坏而有微调

每年都需密切关注

图片信息来源美国国税局www.irs.gov

（上述不包括税收抵扣项）

身份和角色不同

所对应的个税缴纳区间也不同

美国2022年的最高个人所得税税率为37%

2021年美国总统拜登

甚至曾想把最高税率升至39.6%

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澳大利亚个人所得税

澳洲和美国有几个共同点

1. 对于居民实行全球征税制度

2. 有联邦税和地方税

（和美国不同

澳洲对个人收入不征收地方税）

且居民和非居民的税收差异较大

非税务居民虽只需对在澳洲所获收入交税

但应税税率更高

具体税率参见如下

图片信息来源澳大利亚税务局www.ato.gov.au

（上述不包括2%医疗保险税和其它税收抵扣项）

澳大利亚个人所得税最高可达45%

非税务居民的起步税率也高达32.5%

新加坡个人所得税

最后来看新加坡的个人所得税

简单概括最核心的两点优势：

第一点，新加坡实行属地征税原则

税收属地原则

“以纳税人(包括自然人和法人)的

收入来源地或经济活动地为标准

确定国家行使税收管辖权范围的一项原则”

——定义

税务居民和非税务居民

需就其在新加坡取得的所有收入

（受雇于新加坡企业及

在新加坡收到的

来源于新加坡境外的收入）纳税

但是纳税人取得的海外收入则无须纳税

即使本人具有新加坡居民身份

如公司在海外或受雇于海外

则海外所得收入无需在新加坡交税

第二点，新加坡个税很低！！！

2024年新加坡将最高税率调高1%

但最高也才24%

具体税率参见如下

图片信息来源新加坡税务局www.iras.gov.sg

假设纳税人A和B分别有100万和4万的年收入

在美国、澳大利亚和新加坡

分别需要交多少个人所得税呢？

由此不难看出

无论是相对普通收入人群

还是高收入人群

新加坡都是名副其实的税务天堂

非常适合

有税务规划需求的海外人士

图文编辑：Ming

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