【高净值·资产隐形与信息保护】（三）信托

随着全球资产的透明化，如何保护个人资产信息、实现资产隐形成为富裕阶层需要考虑的重要问题。在前面的两期文章中，我们为大家介绍了能够保护个人财产信息的两种工具：新加坡可变动资本公司（VCC）和保险，今天来为大家介绍一下第三种可以保护个人资产信息的工具——信托。

信托具有独特的资产保护机制，进入信托架构的资产，已经发生了所有权的转移，名义上已经不属于委托人。因此，无论是破产、婚姻变故，还是负债等，都不能触及信托中的资产。不仅如此，在信托设立后的存续期间，资产在法律上归属于受托人持有，在受托人持有期间，如果发生资产的处置等，例如，出售公司股权，或者收到了投资收益，均有可能产生资产的增值。而信托资产如果产生增值，在没有对受益人进行分配之前，一般来说，委托人和受益人都不需要缴纳个人所得税。因此信托模式赋予了高净值人群资产更高的保障和增值潜力，正逐步成为财富管理领域的新标配。

01 什么是信托？

信托是一项授权信托人代表受益人持有资产的委托协议。信托人有责任为受益人的利益管理信托资产。委托人通过签订法律文件以合法的方式将财产委托给受托人进行控制管理，同时确保财产的经济利益归于受益人，使得拥有信托财产的受托人享有法定所有权，受益人对信托财产享有平等的权益。其中受托人和受益人可以是同一个人。房产、珠宝、投资组合、股票、艺术收藏品或者虚拟资产均可置于信托之中。

信托本质上为财产持有的一种方式，通过法律形式搭建基础结构，将受托人、受益人、管理者、委托人在法律上构建一个完整的信托关系。

新加坡信托乃是由新加坡受托人法案所管辖的一种信托。这一法案规定了受托人必须拥有专业精神，以及按照高标准来行事。另外，新加坡还针对信托服务公司制定实施了信托公司法，且该公司要受到新加坡金融管理局的监督和管理，其在成立之初还得获得该局的批准与许可。

02 为什么信托可以实现资产隐形？

信托的隐秘性很好，其客户的身份并不会被他人得知，而且信托还有助力投资者对其资产风险进行分散的作用。名义上，投资者移交给信托的资产属于信托公司，但是投资者和信托公司签订具有法律效力的信托契约，信托公司必须要按照信托契约里投资者订立的条款来为其管理资产，投资者仍然是其资产的实质性拥有人，这就使得投资者的个人信息得到了很好的保护，并且实现资产隐形。

投资者以信托公司的名义持有资产，还可以有效的避免各种风险，例如营商可能会遇到法律纠纷或债务等问题，房产可能会受到限购及税务等限制。投资者以信托公司的名义持有资产，可以有效的避税、避险、避债。

而投资者在信托契约中指定受益人，一旦发生变故，信托公司就会依据契约把资产分配给受益人，在完善及严谨的信托法例保障下，信托可以确保资产妥善传承给受益人。

而海外信托的功能更加强大，能够协助高净值人士把资产完全隔离在海外，利用海外信托的功能，还可以“隐形”高净值人士的身份、财产，保护个人资产信息，通过信托契约，还可以按照委托人的意愿进行资产分配，打破“富不过三代”的魔咒。

海外信托设立比较热门的地区有很多，如新加坡、开曼岛、BVI、泽西岛等地区，今天我们主要介绍一下新加坡信托

03 新加坡信托的特点及优势

1.税收

新加坡不征收资本利得税，无遗产税，个人在新加坡获得的来源于国外的收入均免于纳税。

2.信托监管

为了提升其作为高净值人士（HNWI）国际财富管理中心的地位，新加坡进行了重大的立法改革，特别是在信托税收方面，以鼓励外国家庭将新加坡视为首选信托管辖区。新加坡的信托法受2005年《信托公司法》管辖，该法于2006年修订。新加坡的信托是世界上被监管得最严格的行业之一，新加坡的信托公司受新加坡金融管理局（MAS）的严格监管，专业的受托公司必须根据TCA获得新加坡金融管理局（MAS）的执照，并且TCA具有必须遵守的、非常严格的保密条例。

3.独特优势

新加坡信托拥有众多优势，从严格的客户保密、继承、税收和遗产规划到资产保护。新加坡信托没有注册要求，鉴于不需要注册，它们还提供隐私，因为它们不会透露资产的最终受益所有人。

根据新加坡信托法令，涉及的资产和银行业务必须严格保密。因此，委托人将得到很好的保护，免受虚假继承权要求的侵害，也不需要支付任何资本收益、财产税或遗产税。新加坡的信托也享有很高的声誉和完善的设施。对于企业和所有与财务有关的事项来说，这里是最安全的地方。

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