中新对比 CPF和“五险一金”那个好

近期，人社部等部门联合出台《个人养老金实施办法》(人社部发〔2022〕70号)等配套制度文件，个人养老金制度正式落地实施。个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

图片来源于中国人民政府官网

伴随国内个人养老金实施的热度，最近有不少国内的小伙伴开始关注社会保障制度等相关问题，其中大家最关心的问题就是公积金和养老金。因此今天小编将为大家详细对比中国的五险一金与新加坡的CPF公积金体系。

01 新加坡CPF

CPF，全称Central Provident Fund，也就是新加坡的公积金。

简单来说，每个月员工和公司以工资为基数按照一定比例进行缴纳，员工的缴纳比例为20%，公司为17%，每月缴纳的总数额为工资的37%。

缴纳的钱会按照一定比例存入员工的CPF的三个账户：

在缴纳的37%里，其中23%会进到普通账户OA，可用于买房、房贷、教育等方面；6%会进到养老账户SA；8%会进到医疗账户MA，可用于支付医药费和购买医疗保险。这里需要注意的是，用于交CPF的工资基数上限为6000新币，超过部分不用再缴纳CPF。

02 中国的五险一金

“五险一金”指的是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，以及住房公积金，由员工和公司进行缴纳。这里需要注意的是，各地的缴费基数会有所不同，一般根据员工上一年度的月平均额以及当地情况来进行确定。确定缴费基数后，每个地区的缴纳的比例会有所不同，我们会在下文中逐一进行介绍。

养老保险

养老保险由基本养老金与个人养老金组成。基础养老保险在“五险”中所占的比例是最高的，城镇职工基本养老保险费由公司与个人按不同缴费比例共同缴纳。一般公司每月按照工资的16%缴纳进养老统筹基金，个人则需要缴纳工资的8%进入个人账户。

退休之后具体能领取的基本养老金数额在每个城市也有所不同，具体与当地平均工资、个人账户累计数额和工龄等因素相关。

个人养老金由个人自愿参加，实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，实行完全积累，并按照国家有关规定享受税收优惠政策。

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力或出国定居时，可以按月、分次或一次性领取个人养老金。

医疗保险

医疗保险费由公司与个人按不同缴费比例共同缴纳，一般公司每月按照总基数的10%缴纳费用进统筹基金，而个人则按月工资的2%缴纳进入个人账户。医疗保险可用于药物购买、门诊和住院就医等费用的报销，以北京为例，具体的报销内容分如下图所示：

2022年8月19日，北京市医保局发出通知：9月起，个人医保账户实现定向使用，不再可取现使用；9月1日前已入账到医保存折内的资金仍可随时正常支取。2023年起北京职工门诊待遇不设封顶线，门(急)诊2万元以上按60%支付。

自2022年12月1日起，允许参加北京市基本医疗保险的配偶、父母、子女共济使用家庭成员个人账户资金，

这么看来，医疗保险能够报销相当一部分的医疗费用，也是国家给老百姓实实在在的一个福利。

失业保险

失业保险费由公司与个人按不同缴费比例共同缴纳，一般公司每月按照工资的2%缴纳费用进统筹基金，而个人则按工资的1%缴纳进入个人账户。

工伤保险

大多数受伤风险小的行业基本用不上工伤保险，但是在一些工伤事故相对高发行业工作的从业人员来说工伤保险是很重要的。工伤保险费由公司按0.5%-2%的缴费比例缴纳至工伤保基金。万一发生工伤的情况，可以报销相关的治疗费用，以及得到相应的赔偿。

生育保险

生育保险费由公司按一定缴费比例缴纳至生育保险基金，一般为工资的1%。

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