編輯丨中鼎控股集團
隨著家族企業在全球範圍內的不斷發展，越來越多的家族將目光投向了新加坡。新加坡單一家族辦公室在管理家族企業和家族資產方面展現了越來越多的優勢。
根據2022年的一項調查數據，在新加坡身家達到100萬美元的百萬富豪超過52萬人。超高凈值人士(凈資產達到3000萬美元的億萬富豪)人數超過4000。在受疫情衝擊的2022年，這個數字仍然在增長。
據媒體報道，2018年期間，新加坡大概只有約50個家族理財辦公室，到2023年第一季，這個數字增加到1400個，這幾乎是2018年的28倍。
什麼是家族理財辦公室？
家族理財辦公室是財富管理的最高形式，專門幫助超高凈值人士管理財富的高端金融服務。家辦提供的服務包括投資管理、稅務規劃、信託等等，確保財富得以傳承。
外國家族企業、行業巨頭大佬都會選擇設立家辦以管理、傳承財富，比如谷歌(Google)的聯合創始人謝爾蓋·布林就在新加坡設立了家族辦公室；戴森(Dyson)的創辦人詹姆斯·戴森也將家辦設立在新加坡。
家辦除了管理財富，也可以幫助家族企業的運營，通過專業經理人的協助，能緩衝不同代間經營理念的衝突。
2022年，新加坡政府大幅調整家辦門檻。以單一家辦為例，最低投資門檻從500萬新元上調至1000萬新元，且資產管理規模兩年內要增加到2000萬新元(約合1億多人民幣)。
儘管新加坡家辦的門檻不斷變高，選擇在新加坡設立家辦的高凈值人士不減反增，光是2022年一年，就有兩千多名億萬富翁來新加坡居住，比2019年增長了87%、2022年新加坡家辦的數量更是激增到800個。
為什麼新加坡家辦越來越受市場熱捧？
一、稅收優惠政策
1、提供稅收優惠：
新加坡《所得稅法》第13O和13U條規定，總部設在新加坡的基金經理管理的基金，包括單一家族辦公室，對來自指定投資的特定收入免稅。
指定投資包括股票、債券和衍生品，但不包括新加坡的不動產。
特定收入是指來自指定投資的任何收入或收益，但從某些信託基金收到的分配以及來自或被視為來自新加坡的公開交易的合夥企業或有限責任公司的收入或收益外，這些收入在新加坡通過扣減或其他方式支付或應繳稅款。
新加坡金融管理局負責管理和批准這些計劃，一旦被批准，只要符合所有合格的條件，免稅地位將在基金的生命周期內有效。
2、對投資基金：
· GST減免
基金不需要註冊消費稅，就可以對其可能產生的消費稅進行索賠。相反，符合消費稅減免條件的基金（即由新加坡的指定基金經理管理，並且在上一財政年度的最後一天符合特定的所得稅減免條件）可以就其投資活動所產生的所有費用（不允許的費用除外）收回消費稅。
· 預扣稅
在整個相關期間符合第13O和13U條計劃的免稅條件的基金，可以享受向非居民（不包括新加坡的常設機構）支付的利息和其他合格款項的預扣稅豁免。
二、穩定的應對
新冠疫情對全球經濟都帶來很大程度衝擊，這會在一定程度上改變全球財富格局。
因此，在更為動盪、危機四伏的現在，設立家辦的其中一大考量便是「穩定性」和「韌性」。
新加坡屬於對疫情反應更為迅速的國家。政府採取的防疫措施有彈性、循序漸進，有序地開放讓公眾辦公、上學、日常生活，並且適時調整出入境政策，各項政策有效緩衝疫情帶來的衝擊。
因此雖然受到疫情影響，在過去五年里，新加坡的國內生產總值年均復合增長率達2%。
從對資產財富的長期布局來考量，新加坡在疫情期間呈現出的應對速度與方式，證明了新加坡的環境穩定、有韌性。在這樣的環境下，即使在危機四伏的時期，資產的保護也依然穩健。
而且，除了疫情，地緣政治帶來的危機如俄烏戰爭等也增加了更多不確定性。新加坡作為一個有序、中立的國家，有其獨特的經濟文化背景，能在動盪的當下求「穩」和「平衡」，受到的地緣危機相對更小，將家辦設立在此也會更為穩定、安全。
三、環境開放：
新加坡金融環境的開放，在家辦的設立上也體現出來。在新加坡設立家辦，投資人的限制相對少：申請家辦不需要牌照、投資人掌握自主投資權、投資產品的選擇上十分自由。不管是資產的管理還是控制權都掌握在投資人手中，新加坡當局不會介入干擾，也沒有強制投資項目的規定。
在新加坡設立家辦，對投資人的學歷、語言並沒有很高的硬性要求。新加坡是雙語國家，社會人口構成以華人為主，對於華語高凈值群體來說，是非常理想的家辦設立地點。
除此之外，大量科技新貴、獨角獸企業被新加坡極具優勢的經濟文化環境以及東南亞地區高速發展的經濟吸引，選擇落腳在新加坡。因此在新加坡設立家辦能第一時間近距離接觸到這些企業的高速增長期，進行投資，從而獲得豐厚的股權回報。
新加坡的家辦數量大增，除了大家更為熟知的稅收優惠、親商環境等，在動盪的時期，新加坡整體表現出的穩定性、韌性和不受地緣影響、保持開放等因素，讓新加坡將能保持作為家辦「熱土」的「熱度」。
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{nextpage}結語
總體來說，新加坡是一個高效而優越的家族辦公室的落腳點。稅收政策作為優勢之一，加上國家的其他優越條件，單一家族辦公室在新加坡有著獨具競爭優勢的環境和條件。在這樣的背景下，越來越多的家族選擇在新加坡建設單一家族辦公室，這正是新加坡在吸引家族企業和資產方面所獲得的巨大的成功。