2025年新加坡个税申报指南
2025-03-03 静姝 9575• Paynow（扫描QRcode）
• 网银支付
• DBS Paylah
• 电话银行（仅对DBS/POSB，OCBC和UOB开放）
• 在ATM上缴费（仅对DBS/POSB和OCBC开放）
• 在AXS在线平台或AXS机器上缴费
• 邮政自助服务器（SAM）在线平台和站点
• NETS（仅限邮局服务台）
• 信用卡支付（AXS站点）
• 支票
• 电汇、VBOX
个人所得税抵扣减免项
税务居民可根据个人情况申请多项抵扣减免，以降低应纳税额。主要抵扣项包括：
1. 个人收入减免：根据不同年龄，减免1,000-8,000新元。
2. 慈善捐款抵扣：捐款给公益机构可减免2.5倍捐款金额，自动计入IR8A表格。
3. 子女抵扣：
• 未满16岁或17岁以上全职学生（收入低于4,000新币）：每孩4,000新元。
• 残障子女：7,500新元。
• 在职母亲：第一个孩子减免15%收入，第二个20%，第三个及以上25%，上限50,000新元。
4. 配偶抵扣：
• 正常配偶：2,000新元。
• 残障配偶：5,500新元。
5. 祖父母照顾抵扣：在职母亲可为照顾12岁以下孩子的祖父母申请3,000新元减免。
6. 父母抵扣：赡养55岁以上父母，年收入低于4,000新元，可减免5,500-14,000新元（最多两位）。
7. 残疾兄弟姐妹抵扣：赡养残疾兄弟姐妹，可减免5,500新元。
8. 进修课程抵扣：工作人士进修费用可减免，上限5,500新元。
9. 战备军人抵扣：战备军人及其家属可享减免。
10. 人寿保险抵扣：符合条件的人寿保险费用可减免，上限5,000新元。
11. SRS抵扣：SRS账户存款可等额减免，公民/PR上限15,300新币，外籍人士35,700新元。
12. 公积金抵扣：公积金缴交额按规定减免。
13. 保健储蓄填补抵扣：自愿填补保健储蓄户头可减免，上限37,740新元。
14. 现金充值税收减免：公积金现金充值可减免，上限16,000新元。
15. 已婚夫妇或家庭税收减免：第一个孩子5，000新元；第二个孩子10，000新元；第三个及以下子女每个子女20，000新元。
16. Medisave账户缴款：自雇人士在收到IRAS的公积金供款通知（NOC）后，需强制缴纳医疗储蓄。若净收入超过6000新元且为新加坡公民或PR，自愿医疗储蓄捐款可享受税收减免。
17. 其他抵扣：自雇人士的应酬开销可减免。
总结与建议
图源：网络
• 及时申报：避免因延迟申报或缴税而产生罚款；
• 合理规划抵扣：充分利用各项减免政策，降低税务负担；
• 选择便捷支付方式：推荐使用GIRO自动扣款，支持分期付款；
• 核对税务通知：确保申报信息准确无误，及时提出异议。
通过本文的详细解析，相信您对2025年新加坡个人所得税申报有了更清晰的认识。合理规划税务事宜，不仅能避免不必要的罚款，还能有效降低税务负担。
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