在新加坡如何善用退休辅助计划存款 SRS 账户合法“避税”？

大家报税前都特别关注减税项目，那么除了IRAS上面那些关于家人的减税项目，还有哪些可以省点税呢？ SRS就是最常提起的一个名字。今天我们就来了解一下，SRS到底是啥？

01 什么是SRS账户？

退休辅助计划SRS，全称为Supplementary Retirement Scheme，是新加坡政府为本地居民，PR及持长期准证的人士提供的一项鼓励个人在CPF之上进行的退休储蓄计划。

这是自愿性的，主要针对新加坡的在职成年人，鼓励他们为未来的退休生活而储蓄。 对退休辅助计划（SRS）的任何贡献，都可以要求减税，在提款之前的退休辅助计划（SRS）的投资收益是免税的。

02 谁可以开户？

要符合退休辅助计划资格，您必须是： 1）新加坡公民 2）新加坡永久居民 3）外国人在今年度于本地获得收入，并做出退休辅助计划（SRS）缴款 4）年满18岁

5）健康、无精神障碍史 6）没有破产或已解除破产的人 7）能够处理自身事务者

03 怎样开设SRS账户？

在新加坡，公民，PR或者准证持有者可到以下任意一个运营商开设退休辅助计划（SRS）户口：大华银行（United Overseas Bank (UOB) Ltd），星展集团控股（Development Bank of Singapore (DBS) Ltd），华侨银行（Overseas-Chinese Banking Corporation (OCBC) Ltd）。 最低存入一块钱即可，但值得注意的是，每个人只允许一个SRS户口。 SRS账户在法定退休年龄才可以100%提现，退休年龄前提前提现需要付5%的费用。

04 为什么要加入SRS退休辅助账户？

SRS的第一大好处就是它的减税功能，对于新加坡公民来说计入当年的个人收入所得税核算。

对于新加坡永久居民PR和外国人来说，要按照22% 作为预扣税（withholding tax) , 然后按照个人所得税率计算，两者之差会成为抵扣Tax Credit 返还。 值得注意的是，新加坡本地人或是永久居民每年最多可存$15,300，外国人每年最多可存$35,700。

而对于拥有SRS账户并且转入资金超过10年的外国人来说，提出的时候可以享受50%金额的免税。 退休年龄后从SRS账户的提款也不是没有税，但可以享受金额50%的免税额。

除了可以为退休储蓄更多的金额，SRS最大的作用就是可以减税。

具体的税务政策细节可以去以下的新加坡税务局连结去查： https://www.iras.gov.sg/irashome/Individuals/Locals/Working-Out-Your-Taxes/Special-tax-schemes/Supplementary-Retirement-Scheme--SRS-/SRS-contributions/

05 我可以（随时）从SRS账户取现吗？

达到法定退休年龄之前提现，会有5%的费用，即比如提现10,000，费用为500。 但是，如果在特殊情况下退出，例如死亡，医疗理由，破产或者从首次缴费之日起至少保持其SRS账户10年的外国人，那么就不会有提前提现的5%费用。

06 我可以如何投资我的SRS资金？

SRS账户如果不购买任何产品，本身的利率是0.05%。 但值得关注的是，任何SRS账户内或使用SRS购买的产品回报都是免税的。

很多人都会选择将SRS账户中的钱用于投资，比如定期存款、保险、股票、债券、挂牌基金、单位信托、理财产品等。

SRS不允许投资的领域有：

1）直接的房产投资

2）如果是保险产品：

仅单一保费产品可以投资，如单一保费的年金产品

单一保费产品的保障最多不能超过单一保费的3倍

通过SRS购买的保险产品不能指定信托受益人 总体来说，SRS是为了让我们以后有更多的资金养老，为退休做储蓄这件事是越早开始越好，但个人的情况不同，还是要为自己的资金做一个合理的规划，短期目标与长期目标都能做一个均衡的安排。