新加坡税务全攻略

1、新加坡税务的基本概况

新加坡是一个税基窄、税种少、税法简单的自由贸易通商国家，它以低税闻名全球，被誉为“东方瑞士”，对海外资产不征税，是公认的世界上税率最低的国家之一。

因为税收方面的享有较大的优惠，新加坡作为东南亚的金融中心，拥有健全的法制体系，同时在税收方面享有较大优惠，各方面的优势吸引越来越多海外人士选择在新加坡注册公司并进行展业。

17％的企业所得税（CIT），是东盟成员国中最低的。单级地区统一税率使企业能够节省合规成本，免资本利得税，并允许所有股东享受股息收入免税。

2、新加坡的税务原则是什么？

在税务一般原则情况下，新加坡以属地原则征税。

公司或者个人在新加坡产生的收入，属于新加坡的应税收入，需要在新加坡进行纳税；有税务豁免的除外，如股息、分公司利润、服务收入等

但如果您的收入是在新加坡境外产生的，不是在新加坡收到的收入或被视为收到的收入，就不用在新加坡纳税。

3、新加坡税务种类有哪些？

税制单一、税种少、税率低是新加坡税收的主要特点，目前其开征的税种主要有个人所得税、企业所得税、消费税、印花税、财产税。 此外，还有关税、博彩税、预扣税等一些其他税种。

新加坡财年为当年 4 月 1 日至次年 3 月 31 日。

4、新加坡企业税务事宜

1）、什么是新加坡公司的纳税年度

纳税年度通常为日历年度，但公司可以按照其财政年度进行纳税申报。各个纳税年度也被称为"评税年度"。公司在当年取得的所得将在下一年度进行征税（例如，2019 财务年度取得的所得将在 2020 评税年度纳税）。

2）、新加坡企业所得税

新加坡的企业所得税是多少？

从 2010 年课税年开始，新加坡税务法规定，无论是本地公司还是外国公司，新加坡的公司均应按其应税收入的 17%统一税率征税。其主要根据浄利润采取三级累进税率制。

根据新加坡所得税法，应纳税所得主要包括以下几方面：

源自商业贸易或活动的所得；

源自投资的收益，如股息、利息和租金；

特许权使用费、保险费和源自财产的其他所得；

其他实质性所得。

新加坡公司还可以通过免税计划帮助公司减低整体有效企业所得税税率。

需要特别说明的是，新加坡公司可以自行规定课税年度（Year of Assesstment，简称YA），因此各公司 YA 可能不一致。以下是新加坡几项主要的减税计划。包括前三年少于 1000 万新币收入的小型企业免征所得税。

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3）、新加坡企业所得税的减免优惠政策是什么？

01 新成立公司的免税计划

根据该计划，对于符合条件的新公司，前 3 年属于免税年。

从 2020 年开始

第 1 个 10 万新币减免 75%，$75,000 不用纳税，剩余 25000 新币纳税 17%

超出 10 万后的第 2 个 10 万新币减免 50%，$50,000 不用纳税，剩余 50000 新币纳税 17%

企业利润超出上述 20 万新币的部分，按照正常税率 17%进行征收。

所以每个课税年度最高免税额为 75,000+50,000= 125,000

02 对所有公司部分免税

这里的所有公司指的是哪些公司？

所有公司，包括担保有限责任公司，均可享受以下免税待遇。

从 2020 年开始

首 1 万新币利润减免 75%，$75,00 不用纳税，剩余 2500 新币纳税 17%

1 万之后的 19 万新币减免 50% $95,000 不用纳税，剩余 95,000 新 币纳税 17%

企业超出 20 万新币的利润部分，按照 17%的税率正常征收。

所以每个课税年的最高免税额为：7,500+95,000=102500 新币

2010 年至 2019 年

应课税收入 免税百分比 免税额

首$10,000 75% $75,000

接下来的$290,000 50% $145,000

每个课税年的最高免税额为：7,500+145,000=152,500(美元)

03 企业所得税退税

为了更好的帮助企业应对成本上升、经济不明朗问题，并且有能力进行调整，所有公司都有资格获得企业所得税回扣。新加坡会根据每年财政预算进行公告，企业可根据回扣率和上限金额，在应纳税金基础上进行回扣，按实际缴纳剩余税金。

2020 年企业退税

除了税务优惠，新加坡公司每年都可以享受政府回扣，2020 年的回扣为 25%

（上限 1.5 万新币），将从原本的应缴税中扣除。

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