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新加坡税务全攻略

2022-06-26 缘分 23984

新注册的新加坡企业想要获得前 3 年的税务利润豁免需要满足以下几个条件？

1）、公司必须在新加坡成立

2）、企业的股份中，至少 1 位有 10%的股份为个人股；

3）、公司的管理或控制是新加坡纳税居民，不得只是挂名董事。

5、新加坡的海外收入免税政策到底是如何规范的？

新加坡所得税法规定，公司可以从外国来源的收入豁免计划中受益。

公司在海外的企业所得税税率需至少 15%，并且该笔收入已经在海外国家纳税，才有资格享受豁免计划。

同时，根据外国税收抵免计划(FTC)，若是同一笔收入，公司可以申请抵免，即在外国缴纳的税可抵免新加坡的应纳税。

双重税收减免(DTR)：新加坡签署了 20 多项自由贸易协定，以及 74 个全面的和 8 限的避免双重税收协定，以促进跨境贸易，并使新加坡的公司减轻海外扩充的成本。因此，双重税务减免是避免双重税收协定提供的减免，以抵消双重征税状况。

单边税收抵免(UTC)：在没有避免双重税收协定的国家，如果在以下情况汇入的收入，则允许单边税收抵免:

1）、来自专业、咨询和其他服务的收入；

2）、版税收入；

3）、股息收入；

4）、就业收入；

5）、分支利润等。

6、在新加坡设立总公司有哪些税务优惠？

新加坡采取的税收优惠政策主要是为了鼓励投资、出口、增加就业机会、高新技术产品的生产以及使整个经济更加具有活力的生产经营活动。

例如，对具有新技术开发性质的产业给予 5 至 15 年的免税期；

出口产品的生产可以享受*高达所获利润的 90%的免税待遇，期限为 3 至 15 年；

对计算机软件和信息服务、农业技术服务，医药研究、试验室和检测服务等生产和服务公司用于研究和开发的支出允许双倍扣除。为了吸引外资，近年来新加坡政府通过了一系列优惠政策，重点是鼓励投资政府计划大力发展的产业。

新加坡实行的是内外资企业一致的公司税制度，国外投资企业与新加坡企业享有同样的税收政策。在政府确定的产业领域内，扩大产品生产的企业、扩大业务的服务公司以及扩大出口的贸易公司被称为扩展公司。

这些扩展公司将享受新加坡税法给予的部分免税优惠。例如，企业为了增产而增加的资本支出，数额超过 1000 万新元，可以书面申请成为扩展企业，享受特种免税待遇，一般免税期为 5 年。此外，新加坡政府还鼓励新兴产业的发展。新兴工业和新兴服务业是指在新加坡尚未经营过、适合和有助于新加坡经济发展的产业。为了发展这些新产业，新加坡政府对这些产业给予 5 年-10 年的免税优惠。而投资额大、技术先进的公司，还可享受更长的免税期。

新加坡十分注意鼓励企业的创新和自主研发。

新成立的高科技公司和从事研发的公司可获得 10 年的免税期。此外，为降低企业使用知识产权的成本，政府规定对从国外引进先进技术而支付的特许权使用费，其预提所得税税率自2005 年起逐年从 15％降低至 10％。

为了鼓励跨国公司到新加坡设立总部，新加坡政府制定了一系列配套税收优惠政策，符合条件的地区总部只需缴纳 10％的公司所得税。

此外，为鼓励新加坡居民个人将国外的资金汇回新加坡投资或管理，居民个人的海外收入可以免税。

对居民在新加坡本地通过金融投资获得的收入也一概免税

7、新加坡设立区域总部奖励

区域总部奖励制度（RHA）和国际总部奖励制度（IHA）的公司对符合条件的国际收入征收 15％的企业税。 RHA 和 IHA 均由新加坡紧急发展局（EDB）管理。

避免双重征税协议

新加坡已经签署了 20 多项自由贸易协定（FTAs），以及 74 项全面和 8 项有限避免双重征税协定（DTAs）。

这些协议旨促进跨境贸易，降低新加坡公司海外拓张的成本。公司可以就在海外发生的费用根据新加坡的税务进行抵减，例如特定的市场拓展和投资费用，还包括新加坡企业海外拓张时的人力开支。

8、成为新加坡企业税务居民的好处

避免双重征税协议（DTA）下提供的税收优惠外国来源的股息，外国分支机构利润和外国来源