【金融资讯】一文了解新加坡家族办公室的优势和VCC等基金牌照

2022-11-01 缘分 18520

为什么新加坡家族办公室会如此受全球富豪欢迎？

设立新加坡家族办公室，申请人可自主掌握投资主动权，可根据市场环境或自身投资经验，选择不同的投资方式，包括：股票、基金、债券，甚至存款等。这既有利于家族资产的保值增值，也有利于培养家族下一代的投资管理观念和意识，实现家族财富的代际传承。

2019年2月18日，出台了针对基金的税收激励措施。其中三种基金税收豁免政策13CA、13R（后改名13O）、13X（后改名13U）做了适当修订并被延长至2024年末。即在2024年12月31日之前注册的基金公司可以享受特定投资收益终生税务减免的权益！

实现合理的税务筹划

新加坡是全球知名的税务天堂之一，是一个非全球征税国家，并与全球70多个国家/地区签订豁免双重征税协定，避免双重征税。当地无遗产税、无资本利得税，因此是不少高净值人群实现家族资产传承的首选之地！

不知道大家最近是否有留意到一些热搜词条，比如：“韩国三星‘长公主’贷款1000亿韩元（约合5亿元人民币）缴纳遗产税”、“查尔斯三世继承7.5亿美元遗产，遗产税近2亿美元”……

虽然后者根据法律可免缴这笔高昂的遗产税，但在英国，继承价值超过37.7万美元的遗产，都要缴纳40%的遗产税，这对于“普通人”来说，都将是一笔不少的数目。

难怪现在越来越多高净值人士，会为自己和家人配置“第二身份”，既方便自己的生活，也有利于实现家族的财富传承。而他们都不约而同地选择“扎堆”在新加坡，并首选新加坡家族办公室！

在新加坡，以资金管理活动为主要经营活动的公司称为基金管理公司（Fund Management Companies，简称 FMCs）。新加坡的基金管理公司可以分为两类：RFMC（Registered FMC，注册基金管理公司）和LFMC（Licensed FMC，执照基金管理公司）。风险投资基金经理也可以申请在风险投资基金经理（VCFM）制度下运作。今天我们先来了解一下RFMC（Registered FMC，注册基金管理公司）。

要知道，在新加坡从事资金管理活动，除非满足特定豁免情形（如新加坡家族办公室项目，详见后文），都需要向新加坡金融监管局（MAS）申请注册为 RFMC，或者是已经持有资本市场服务（CMS）基金管理牌照的LFMC。那么什么是RFMC呢？申请RFMC的条件有哪些，下面我们来看一下。

什么是RFMC？RFMC无需持有CMS即可开展基金管理活动，因此，以前作为豁免基金经理 (EFM) 运作的公司现在被称为 RFMC。

RFMC受到的合规要求和监督较少，但是RFMC 则只能向不超过 30 名合格投资者提供基金管理服务，在这30名合格者中，不超过 15 名可以为基金或类似基金结构的有限合伙制，且管理资产总额（AUM）不能超过 2.5 亿新币。一旦 MAS 授权通知并在MAS网站的在线目录中包含该RFMC的名称，基金管理公司就可以开始其业务运营。

登记为RFMC后，管理人需要在新加坡从事实质性的资产管理活动，比如投资组合管理、投资调研或执行交易。同时，如果担任基金的投资顾问或向其他投资管理人提供服务，能够对投资组合的管理产生实质影响或控制，也可能被视为从事实质性的资产管理活动。