【新加坡保险专题】（二）新加坡保险金信托及新加坡保险金信托在家族治理中的应用

近几年，全球疫情的持续，加上战争、自然灾害频发，全球形势并未好转，高净值资产人士不禁开始思考自身财富管理及传承的问题。保险金信托作为家族信托业务的延伸，完美结合了保险及信托两种制度的优势，其灵活的分配方式及长期传承安排很好弥补了人身保险的不足，近几年受到越来越多高净值人士的青睐。那么什么是保险金信托？保险金信托有什么优势？下面来和金阁顿一起看一下。

01 新加坡保险金信托

1.什么是保险金信托？

保险金信托作为家族信托的一种，最早起源于英国，目前业务模式在英美、日本、新加坡及中国台湾地区等地发展较为成熟，现在中国大陆尚处于起步发展阶段。

保险金信托，也称人寿保险信托，是一项结合保险与信托的金融信托服务产品，是家族财富服务工具的一种，是委托人以财富的保护、传承和管理为目的，将人身保险合同的相关权利（如身故收益权、生存收益权、分红领取权等）及对应的利益（如身故理赔金、生存金、保单分红等）作为信托财产，当保险合同约定的给付条件发生时，保险公司将按合同约定直接将对应资金划付至对应信托专户。

目前市面上普遍用于设立保险金信托的险种是终身寿险和大额年金险，以不同的保险金请求权设立信托，信托财产的价值及确定需要视险种不同而确定。当保险合同约定的给付条件发生时，保险公司会直接将对应资金划付至对应信托专户。

信托公司作为信托受托人会根据与委托人签订的信托合同为受益人的利益而管理、运用、处分信托财产，实现对委托人意志的延续和履行。保险金信托是将保险与信托事务管理服务相结合的一种跨领域的信托服务。

2.保险金信托的种类

保险金信托大体上可分为四种:

被动信托

被动信托，又称消极人寿保险信托。这种信托只由信托机构代为领取保险金与代交保险金给受益人的一种信托。委托人生前将保险单的权利移转给信托机构，由其保管。如委托人去世，信托机构即向保险公司领取保险金，依据信托契约，分配保险金给受益人，款项分配完后，信托关系终止。

不代付保费信托

这种信托与被动信托相同，只是信托公司在收得赔款后，并不将此直接分配给受益人，而是妥善管理并运用，使其增值，将增值收入交与受益人。只有等到信托到期，才将本金交还给受益人，信托关系终止。

代付保费信托

委托人生前除将保险单的权利移转给信托公司，并代保管保险单外，还将一定金额的证券或资金交存信托公司，以证券或资金的收入，托信托公司按时交付保险费。如果委托人死亡，信托公司按信托契约收集赔款和所存的证券或资金，一同管理，以运用赔款以及这些证券或资金的收益交付受益人。等信托有效期限终了，再将赔款及前存的证券或资金交于受益人。

累积保险信托

在上述代付保险费信托中，委托人所存放在信托公司的证券或资金的收益只够信托公司按时交付保险费。但在累积保险信托中，委托人除照例将保险单权利移转给信托公司，由信托公司代为保管外，也将一定金额的证券或资金交存信托公司，以证券或资金的收益托信托公司代付保费。与代付保费信托所不同的是，每期证券或资金的收益，比应付的保费要多。信托公司将付去保费后所剩的利润投资于较稳妥的方面，这样，所存的资金或证券会逐渐积累增多。所以叫累积保险信托。

一旦委托人去世，信托公司即收集赔款，连同累积的证券或资金一并管理，并以运用赔款的收益按时交付给受益人。等信托期满，再将赔款及前存的证券或资金付还给受益人，信托关系终止。

3.保险金信托的架构

保险金信托是以保险金作为信托财产；

保险金信托是自益信托，受益人必须是委托人本人(委托人同时也是保单的受益人)；

信托财产，依据委托人的指示进行管理、运用；

保险金信托可以指定信托监察人，负责监督受托人，并执行各种契约约定的权利。

4.保险金信托的优势

作为“保险+信托”的组合，保险金信托从诞生之日起就同时具备了保险和信托的双重优势，具有“1+1>2”的效应。既拥有保险的风险保障、杠杆效应、确定收益，又兼具信托的资产隔离、财富增值、灵活分配等特征，可以为客户提供多重保障，无论是与保险产品还是与家族信托相比，保险金信托都有着突出优势。而新加坡保险金信托作为海外信托，其核心的离岸性特征及在成熟的离岸信托财产制度下对注入资产的包容性也为追求资产国际化布局的高净值人士或家庭带来诸多便利。

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