干货 新加坡家族办公室最全攻略

家族办公室

家族办公室的概念非常灵活，本质上是为高净值 (“HNW”) 家族提供服务的实体。典型家族办公室的主要功能是为一个或多个高净值家族管理资产。这些资产可能由专属投资实体持有，而相关的投资实体则是更宏观的财富筹划结构的组成部分。家族办公室还可以提供礼宾服务，其中可包括家族管理的例行事务，以及贵重资产和财产的管理。

单一家族办公室 (“SFO”) 是指向同一个家族成员提供服务的家族办公室。而联合家族办公室 (“MFO”) 则向不同家族的成员提供服务。单一家族办公室正越来越受到青睐，而成为财富规划行业的重要组成部分。

新加坡家族办公室

新加坡家族办公室是新加坡政府推出的专门面向于高资产净值人士的一项移民项目。新加坡家族办公室的架构就是主申请人在新加坡设立由自己或家庭成员一起成立的两家公司，一家是基金公司，持有家族拥有的各类资产，另一家是基金管理公司（也可称为单一家族办公室），该公司向基金公司提供基金管理服务。

新加坡家族办公室通过现代企业管理制度体系为高净值人士提供海外投资、资产配置、税务规划、移民规划及家族财富传承等服务。单一办公室不仅可以帮助申请人实现移民的目的，还可以享受投资收益免税。新加坡对单一家族办公室的基金管理人没有资质要求（享受金融管理局MAS的豁免）。

2022年4月11日，新加坡金管局宣布了由家族办公室直接管理的资金符合第13O条和第13U条税收豁免计划的更新条款。新规下，投资门槛提高，13O计划下基金的最低资产管理规模为1000万新币，并且要在两年内增加到2000万新币。新规于4月18日生效。

新加坡家族办公室税收政策

对最低资产规模的要求

从市场普遍共识的500万新币增加到1000万新币，并且第二年要求管理至少2000万新币。

对聘请职业投资人的要求

13O的职业投资人由之前的1位增至2位。不过此项变动并不难实现，主申请人连同家属同时申请EP即可满足要求。

13U的职业投资人则由之前“不限家族内外”改为如今“至少要聘用1位外部专业人士”。

对商业花费的要求

商业花费方面，主要是13U政策的最低花费从20万新币提高到50万新币。

对本地投资的要求

金融管理局提高了本地投资的百分比要求，至少10%或者1000万新币（取二者之间较低者）的家族办公室资金需要投资在新加坡本地，投资方式包含：

1.新加坡交易所上市的股票；

2.合规的有价证券；

3.本地合规基金公司发行的基金；

4.未上市的本地公司的私募投资。

新加坡家族办公室申请流程

1、评估/签约； 新加坡家族办公室申请起来较为繁琐，而且对于申请人的条件也有一定的要求。比如申请人要提供个人资料，诸如护照、身份信息、邮箱、联系电话等等；另外新加坡政府会委派专业机构进行评估，这个时候申请人还要出具自己海外家庭住址的证明文件以及2家公司的基本信息（包括了公司名称、股权信息、分红信息）。

2、收集资料，预约新加坡金管局面试； 评估结束以后，申请人就要搜集工作准证EP的材料以及私人银行个人账户的开户申请等等，这一步其实非常困难，有必要聘请专业的代办公司来协助办理。

3、注册2家新加坡公司-家族办公室和基金公司； 材料搜集好并获得通过后，申请人就可以在新加坡注册两家公司了。这个流程相对简单，注册成功后还要到银行去办理相关文件手续。

4、开立个人和公司银行账户（包括零售和私人银行账户）； 为了稳妥起见，如今申请新加坡家族办公室时被要求提交一份详细的商业计划书，计划书通过以后就可以来源解文件并向金管局提交税务豁免申请

5、撰写商业计划书，准备EP申请资料和基金豁免文件；

当源解文件递交到金管局以后，对方会进行仔细的核对，核对无误后立刻进行原则性批复。这个时候申请人就可以申请MASNET账号，享受正式的税务豁免了。

我们的建议

2004年底中国引入首个由新加坡金管局推出的“FIS”金融投资者计划移民项目，该项目最初设立500万新币的投资门槛在6年时间内翻倍至1000万新币，紧随其后的一年时间随即关停。

与此同时，由新加坡经发局在2005年推出的“GIP”全球商业投资者计划，如出一辙的从最初100万新币投资额、5000万新币营业额且无居住要求的低门槛发展至今日需要250万新币投资额、2亿新币营业额以及附带严格居住要求的高门槛。

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