1000万利润分配税负大比拼：内地、香港、新加坡谁让股东获利最多？

01、避税天堂≠完全不用交税

税务优化认知革新：避税≠逃税，合规方为正道

不少企业家对税务优化存在严重误解，一提到“避税天堂”，就下意识地觉得是零税负的“世外桃源”。然而，事实并非如此。像香港、新加坡这类备受青睐的税务优化目的地，有着独特且合法的核心优势：

合法税率洼地，低税负有保障：这些地区并非零税率，而是在合法合规的框架下，形成了税率上的优势区域。相较于内地，企业的综合税负能够显著降低，为企业节省可观的税务成本，提升资金利用效率。

属地征税，境外收益有豁免：秉持属地征税原则，它们只对在本地区产生的利润征税。对于企业在境外取得的收益，只要符合相关规定，就可以申请税收豁免。这一政策为企业拓展海外业务提供了极大的便利和税务优惠。

税种简化，减轻企业负担：税制相对简单，没有增值税、资本利得税等复杂税种。企业无需在繁琐的税务计算和申报中耗费大量精力，能够更专注于核心业务的发展。

企业应当明白，税务优化并非是追求绝对意义上的“不交税”，而是在合法合规的轨道上，通过合理的税务规划，实现利润的最大化。只有这样，企业才能在稳健发展的道路上走得更远。

02、内地、香港、新加坡 分别要交哪些税？

三地税负全景对比：1000 万利润究竟如何分配？

内地：三重税制叠加，综合税负达40%

增值税

增值税在企业销售环节产生，税率通常在 6%-13%之间。为方便计算，我们以平均税率10%估算，同时考虑到进项抵扣因素，假设企业实际缴纳的增值税税率为5%。那么，对于1000万的营收，企业需缴纳的增值税为：1000万× 5%= 50万

企业所得税

企业所得税的法定税率为25%。在计算企业所得税时，需要先扣除已缴纳的增值税。因此，应纳税所得额为营收减去增值税后的金额，即（1000万-50万）。那么，企业需缴纳的企业所得税为：(1000万-50万) ×25% =237.5万

个人所得税（分红）

当企业盈利后，股东进行分红时，需要缴纳个人所得税，税率为 20%。在计算个人所得税时，需先扣除增值税和企业所得税。所以，应纳税所得额为营收减去增值税和企业所得税后的金额，即（1000万-50万-237.5 万）。那么，股东需缴纳的个人所得税为：(1000万-50万-237.5万) × 20%=142.5万

股东最终到手金额

经过上述税种的缴纳后，股东最终实际到手的金额为营收减去增值税、企业所得税和个人所得税后的余额，即：1000万-50万-237.5万-142.5万=570万

需要注意的是，上述计算未包含附加税、印花税等隐性成本。在实际经营中，这些隐性成本会使企业的实际税负进一步提高。

香港：两级利得税 + 无分红税，综合税负 16.2%

属地征税原则

香港实行属地征税制度，仅对在香港本地产生的利润征税。在本案例中，假设企业的全部利润均源自香港，且未申请离岸豁免，那么就需要按照香港的利得税规定缴纳税款。

利得税分级税率计算

香港的利得税采用分级税率制度，具体计算如下：

首200万港币利润：适用税率为8.25%。这部分利润应缴纳的税款为200万×8.25%=16.5万港币。

剩余利润部分：将1000万人民币换算成港币约为1076万港币，扣除首200万港币后，剩余利润为876万港币（1076万-200万）。这部分利润适用税率为16.5%，应缴纳的税款为876万×16.5%=144.54万港币。

将上述两部分税款相加，企业合计应缴纳的税费为16.5万+144.54万=161.04万港币，换算成人民币约为150万。

无分红税优势

在香港，企业税后利润分配给股东时无需缴纳分红税。这意味着企业缴纳完利得税后，剩余的税后利润可以直接分配给股东，无需再承担额外的税务负担。

股东最终到手金额

股东最终实际到手的金额为企业的利润总额减去应缴纳的利得税，即1076万港币-161.04万港币=914.96万港币，换算成人民币约为 850万。

新加坡：17%税率+税收减免，综合税负 16.8%

企业所得税税率与减免政策

对于成熟企业而言，企业所得税的标准税率为17%。不过，2024年新加坡出台了税收减免政策，具体如下：

利润在1万新币以内：可享受75%的减免，实际税率降为4.25%。

利润在1-20万新币之间：可享受50%的减免，实际税率为8.5%。

利润超过20万新币：则需按照全额17%的税率缴纳企业所得税。

利润换算

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