新加坡家族办公室新政策的影响

新加坡金融管理局 (MAS) 自 2022 年 4 月 18 日起实施13O/13U最新政策调整。家族办公室在申请税务优惠 13O（以前的 13R）和 13U（以前的 13X）时会面对更严格的申请标准。这些新条件的目的是为了丰富和加强新加坡的金融生态系统。这一期，新方舟将带您了解新政策实施半年多来所带来的影响。

新加坡家族办公室 13O/13U

得力于政府的亲商态度和极具竞争力的税收制度，新加坡已经成为许多高净值家庭设立家族办公室的理想基地。单一家族办公室 (SFO) 的基金经理可以通过13O和13U来申请税务优惠。

13O和13U主要条款如下：

所要求的营业支出如下：

营业支出应与基金的运营活动相关，而不是融资活动。典型支出包括但不限于薪酬、管理费、税务咨询费和运营成本。

在申请13O税务优惠时家族办公室必须管理至少 1,000 万新元，并承诺在 2 年内将其增加到 2,000 万新元。在这之前申请没有最低要求资产管理，最低限度仅适用于13U 。

值得注意的是，金管局对13O 和 13U的投资也提出了明确的地域要求。新规则规定，至少基金资产的10% 或1000 万新元（以较低者为准）必须在任何一个时间点投资于新加坡。

此类投资包括：

在新加坡交易所上市的股票

合格的债务证券

由新加坡许可/注册基金经理管理的基金

对非上市新加坡公司（例如初创企业）的私募股权投资

条件更新后的影响

资金增加，架构和管理更完善

更新后的要求在基金管理方面更加明确和透明。因此，打算申请13O或 13U 税收优惠的客户现在需要有更明确的计划和目的，并准备好在新加坡设立家族办公室时投入更多资金。

这意味着家族成员必须将更多的时间、金钱和计划用于设计基金架构和策略，获得税收优惠以及推动投资的进程。新方舟也看到更多家族在架构设计上考虑信托结构。因此，家族办公室基金管理的专业性将会提高。

吸引人才，专业人士就业机会增加

13O 至少需要聘用2 名投资专业人士，13U 至少须聘用一名非家族成员。这些新规定鼓励了家族办公室聘用更多的投资专业人士。

新加坡拥有受过高等教育且积极进取的劳动力，但是随着资金大量涌入，聘请专业投资人士和管理人员出现瓶颈，加上通胀压力，工资水平不断提高。近期新方舟就发现很多家族办公室在竞相聘请高素质的投资专业人士，开出的新薪资配套不断水涨船高。

家族办公室通常还会雇佣顾问和投资专业人士组成的小型团队，并通过聘请外部财务、税务和法律专业人士就财富规划和运营事宜提供建议来创造间接就业机会。新方舟也看到专业外包服务和各类专业服务收到青睐。

海外定居移民增加

由于投资较高，想在新加坡设立家族办公室的家族会选择直接获得资产管理建议并管理家族资产。因此，在新加坡长期定居成为一个合理的决定。拥有就业准证可以让家庭成员更容易在新加坡申请永久居留权（PR）。

此外，经济发展局 (EDB) 的全球投资者计划- Global Investor Programme (GIP) 和家族办公室的结合- 为打算在新加坡推动区域业务和投资增长的企业家提供永久居留权。

从卓越的教育体系到世界一流的医疗保健， 成功人士和他们的家人将在新加坡享受高标准的生活。

新方舟可以为客户提供家族办公室 （SFO）和全球投资者计划- Global Investor Programme (GIP) 的全方位咨询服务，从架构设计到资产注入，以及后续的身份管理和融入社会， 我们都可以祝您一臂之力。新方舟是您信赖的全球资产优质管家 | 您全球拓展的最大助力，欢迎垂询。

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