新加坡成立公司,原来税率那么低

2023-01-17     缘分     140202

新加坡有着充满活力的商业环境、区位优势明显、政治社会稳定,使得新加坡吸引了诸多外国投资者。最重要的,是新加坡的企业所得税税率降低,并且有各种税收优惠,因此全球的投资者热衷于在新加坡注册公司,拓展商业版图。

新加坡成立公司,原来税率那么低

关于新加坡企业所得税

1. 17%的企业所得税Corporate Income Tax税率适用于新加坡本地公司以及海外公司。

2. 企业所得税退税Corporate Income Tax Rebate已于YA2020结束,这里就不赘述了。

3. 现行的就是免税计划 Tax Exemption Schemes, 该计划分为两种,一是专门给初创企业另一种是成立超过三年的公司的部分免税计划。这两种计划是可用于减少公司税费的税收减免措施。

为初创企业提供免税计划

哪些公司可以享受该计划?

1. 该企业的主要业务不是投资控股的公司,该企业不是为销售、投资或两者兼而有之的房地产开发公司。

2. 该企业必须是在新加坡注册成立的公司,注册成立后前三年可以享受该计划。

3. 在税务评估年内,该企业的控制和管理地点是新加坡,可被视为新加坡税务居民。

4. 在税务评估年内,该企业总股东人数不超过20人,且所有股东是个人,或者至少一位个人股东持有该公司已发行普通股的10%或以上。

达到以上四点即可享受该免税计划。

从YA2020开始,符合条件的初创在前三个连续年度的免税额度如下:

1. 正常应税收入的前10万新币可获得75%的豁免。

2. 以及接下来的正常应税收入的10万新币,还有50%的豁免权。

*每个税务评估年内的最高豁免额为12.5万新币(75,000新币+50,000新币)。

新加坡成立公司,原来税率那么低

例:如果一家新成立的企业的正常应税收入是30万新币,那么在符合所有条件下,可享受新成立公司免税计划,那么该企业税务计算如下:

新加坡成立公司,原来税率那么低

但是如果该公司因为不符合条件,则不可以享受该计划,税务计算就如下:

新加坡成立公司,原来税率那么低

为所有企业提供部分免税计划

哪些公司可以享受该计划?

未申请初创公司免税计划的所有公司。

从YA2020开始,符合条件的企业部分免税额度如下:

1. 正常应税收入的前1万新币可获得75%的豁免。

2. 以及接下来的正常应税收入的19万新币,还有50%的豁免权。

*每个税务评估年内的最高豁免额为10.25万新币(7,500新币+95,000新币)。

新加坡成立公司,原来税率那么低

例:如果一家企业的正常应税收入是30万新币,那么在符合所有条件下,可享受部分免税计划,那么该企业税务计算如下:

新加坡成立公司,原来税率那么低

但是如果没有申请部分免税计划的话,税务计算就如下:

新加坡成立公司,原来税率那么低

所以,我们相较两种计算下的应缴税费,享受部分免税计划的公司,应交所得税是未享受该计划企业的66%。

4. 新加坡与很多国家签订了税收协定,即避免双重征税协议(DTA),该协议对于促进国际贸易与投资非常重要,对于国际化的企业而言,避免双重征税从某种意义上等于降低企业成本。

5. 新加坡不征收资本收益,这和很多欧美大国有本质上的区别,新加坡企业无需缴交资本利得税。

6. 在缴纳企业所得税后的股东分红部分不用再交税哦!

新加坡成立公司,原来税率那么低

新加坡成立公司,原来税率那么低

来源:狮城新闻 www.shicheng.news